金(jīn)融界4月(yuè)21日消息 证监会(huì)有关部门负(fù)责人就(jiù)泽达易盛案(àn)、紫(zǐ)晶(jīng)存(cún)储(chǔ)案系科创板首批欺诈发行案(àn)件答记者问。证(zhèng)监会有(yǒu)关部门负责(zé)人表示(shì)，欺诈(zhà)发行、财务造假(jiǎ)等(děng)资本(běn)市场“毒瘤”严(yán)重损害广大投(tóu)资者合法(fǎ)权益，危及市场秩序(xù)和金(jīn)融安(ān)全。

　　中办、国办《关(guān)于依(yī)法从(cóng)严打击证券违法活动的意见》强调坚持(chí)“零容忍”要求，依法严厉查(chá)处证券违(wéi)法犯罪案件，立(lì)体(tǐ)化打击证(zhèng)券违法活动。我会坚决(jué)贯彻落(luò)实党中央(yāng)国务院对资本市场违法犯罪行为“零(líng)容忍”要求(qiú)，推动对欺诈发行等违法(fǎ)犯罪行为(wèi)实行行政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽(zé)达易(yì)盛(shèng)案、紫(zǐ)晶存(cún)储案系科创板首批欺诈发(fā)行案件，社会影响广泛。作为监管机构(gòu)，如何推动对上(shàng)述(shù)发(fā)行人(rén)、控(kòng)股股(gǔ)东、实际(jì)控制人(rén)、中介机(jī)构及其责任人员等相关责任主体(tǐ)进行(xíng)立体(tǐ)化追责？

　　答：欺(qī)诈发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重损(sǔn)害广大(dà)投资(zī)者(zhě)合法权益，危及市场秩序和金融安全。中(zhōng)办(bàn)、国办(bàn)《关于依法从严(yán)打击证券违法活动的(de)意(yì)见》强调(diào)坚持“零(líng)容忍”要求，依法严(yán)厉查(chá)处证券违法犯罪案(àn)件，立(lì)体(tǐ)化打击证券违(wéi)法活(huó)动。我会坚决贯彻(chè)落实党中央国务院(yuàn)对资本市场违法犯罪(zuì)行(xíng)为(wèi)“零(líng)容忍(rěn)”要求，推(tuī)动对欺诈发(fā)行等违法犯罪行为(wèi)实行行政、民事、刑(xíng)事立体惩处，形成强力(lì)震慑。具体而言：

　　一是对于证(zhèng)券发行人及相关控股股东、实际控制人(rén)等“首恶”坚决(jué)严惩，全(quán)方位追责(zé)。如在上述两案的行政责任方面，我会(huì)依法向泽达(dá)易盛（天津）科技股(gǔ)份有限公司（以(yǐ)下(xià)简称泽(zé)达(dá)易盛）和广东(dōng)紫晶信息存储技(jì)术股(gǔ)份有限(xiàn)公(gōng)司（以下简称紫晶存(cún)储）及(jí)相(xiāng)关责(zé)任人(rén)作出(chū)行政处罚和市场禁入决(jué)定，分(fēn)别对泽达易盛、紫晶存储及(jí)相关责任人员进(jìn)行行政(zhèng)处罚，并对部分责任人员采取证券市场禁入措(cuò)施。同(tóng)时，我会加强与公安机关的沟通协调，对(duì)涉嫌刑事犯罪(zuì)的当(dāng)事人(rén)依法及时移送(sòng)公(gōng)安机(jī)关处理，推动案件刑事追责相(xiāng)关(guān)工作。另外(wài)，根(gēn)据《上海证(zhèng)券交(jiāo)易所科(kē)创(chuàng)板股(gǔ)票上(shàng)市规则》的规定(dìng)，上海证券(quàn)交(jiāo)易(yì)所将依法对泽(zé)达易盛、紫晶存(cún)储(chǔ)启(qǐ)动重大违法(fǎ)强制退市(shì)。

　　二是依法支持适(shì)格投资者及(jí)时有效地追究违规(guī)上市公(gōng)司及其(qí)相关中介机构等责任主体的民事赔偿责任。民(mín)事责任(rèn)是资本市场法律责任体系的(de)重要组成部分(fēn)，是(shì)对违(wéi)法(fǎ)行为(wèi)进行立体(tǐ)式追(zhuī)责的重要一环，也(yě)是提高(gāo)资本市(shì)场违法违规成本的重要举措。我会将进一步畅通投资者(zhě)权利救(jiù)济渠道，维护投资者合法权益(yì)，督促市(shì)场参(cān)与(yǔ)各方归(guī)位尽(jǐn)责，形(xíng)成资本市(shì)场良好生态。

　　三是对于为上市公司提供保(bǎo)荐、承销服务的证券公(gōng)司、出具(jù)审计(jì)报告的或者法律意见书的证(zhèng)券服务机构等(děng)违(wéi)规(guī)主(zhǔ)体实施精(jīng)准(zhǔn)打(dǎ)击。如(rú)果相关(guān)中介(jiè)机构故意参与造(zào)假，情(qíng)节(jié)恶劣(liè)，坚决严惩，从(cóng)重处罚，涉嫌犯罪的，移(yí)送司法机(jī)关处理；如果相关中介机构主要涉嫌执业未(wèi)勤勉尽责的情形，我会(huì)将按照过责相(xiāng)当(dāng)的法治理念，综(zōng)合考虑违法(fǎ)程度、案件情况、执(zhí)法效率、赔偿投资者(zhě)损失意愿和(hé)能力(lì)等因素(sù)，依法妥善处(chù)理，让中介机(jī)构为其未(wèi)勤勉尽责的(de)执(zhí)业(yè)行为付出代价。

　　四(sì)是关于中介机(jī)构的(de)责任(rèn)人(rén)员。证(zhèng)券(quàn)公司、会计(jì)师事务所、律(lǜ)师事(shì)务所(suǒ)等中介机构从业人(rén)员的道德水准(zhǔn)、专业能力、合规风险意识和廉洁从(cóng)业水平(píng)等，是保障(zhàng)证券服务质量的重要因素。如果在欺诈发行、财务造(zào)假等案件中(zhōng)发现相关中介(jiè)机构责任人员存在违法违规行为(wèi)，将依法依规(guī)予以严处。

　　2.泽达易(yì)盛、紫晶存储欺诈发行案严重损害投资者(zhě)合法权益，目(mù)前在投资者保护(hù)方面有(yǒu)哪些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法律(lǜ)法规(guī)规定了包括协商和解、纠纷调解、先行(xíng)赔付、责(zé)令回购、行(xíng)政执法当事人承(chéng)诺、单独(dú)诉讼、示范判决、代表人诉(sù)讼等一系列投资者赔偿救(jiù)济制(zhì)无人值守尿素加注机 尿素加注机工作原理度。这些制度各有(yǒu)优势，对于(yú)个案中采用何(hé)种(zhǒng)方式(shì)，需综合(hé)考(kǎo)虑(lǜ)不同投(tóu)资者赔偿救(jiù)济制(zhì)度的(de)适用条件、投资者获(huò)赔的(de)充分性和有效(xiào)性、赔付责(zé)任(rèn)主体的(de)意(yì)愿和能力等因素，目标(biāo)都是有效保护投(tóu)资(zī)者、惩戒和(hé)震(zhèn)慑违法行为人。

　　对(duì)于泽达易盛案，上海金融法院已经(jīng)收到泽达(dá)易盛普通代表(biǎo)人诉讼起诉材料，中证中小投(tóu)资者服务中心发(fā)布公告，表(biǎo)示密切(qiè)关注泽达易盛普(pǔ)通代(dài)表人诉讼进展，如上海金融法院(yuàn)受(shòu)理并裁定适用普通(tōng)代(dài)表人诉讼，将依法接(jiē)受投资者特别授权，申请参加(jiā)该案并转换特别代表人诉讼。特别代表人诉讼制度具有“默示加入、明(míng)示退(tuì)出”的特征(zhēng)，能够一揽子解(jiě)决泽达易(yì)盛案的(de)民事赔偿问题，适(shì)格投资者的合法权益可以在诉(sù)讼程序中(zhōng)得到(dào)保护。

　　对于紫晶(jīng)存储案(àn)，中(zhōng)信建投(tóu)证券股份有限公司作为紫(zǐ)晶存储申请(qǐng)首次公开发行股票的(de)保荐机构和主承销商，与其他中(zhōng)介(jiè)机构正(zhèng)在(zài)主动筹备投资者赔(péi)偿事宜，拟(nǐ)共(gòng)同出(chū)资(zī)10亿元设立(lì)先行赔付专项基金（上述金额(é)为公(gōng)司初步(bù)估算结果，基金规模将(jiāng)根据最终计算的适格投资(zī)者损(sǔn)失赔付金(jīn)额进行(xíng)调整），用于(yú)先(xiān)行赔付适格投资者的投(tóu)资(zī)损失。先(xiān)行赔付可以高效、快捷地解决(jué)紫晶存储案的民事(shì)赔(péi)偿问题，适格投(tóu)资者(zhě)可以(yǐ)积极参(cān)与先行(xíng)赔付程序直接获赔，以维(wéi)护自身合法权益(yì)。

　　3.中信(xìn)建投证券股份(fèn)有(yǒu)限公司披露(lù)的公(gōng)告中提出向证监会提交(jiāo)证券期货行(xíng)政执法当事人承(chéng)诺申请(qǐng)，证监会将如(rú)何处理？

　　答：2019年修(xiū)订的(de)《证券法》新增了证(zhèng)券领域行(xíng)政执法(fǎ)当事人承(chéng)诺(nuò)制(zhì)度（以下(xià)简称当事人(rén)承诺制度）。当(dāng)事(shì)人(rén)承(chéng)诺制度是指国务院证券监(jiān)督管理机构对涉嫌证券期货(huò)违法的单位或者个人(rén)进行调查期间，被(bèi)调查的(de)当事人承(chéng)诺纠正涉嫌违法(fǎ)行为、赔偿有关投资者损失(shī)、消除损害(hài)或者不良(liáng)影响并经(jīng)国务院证券监督(dū)管理(lǐ)机构认可，当事人履行(xíng)承诺后国务(wù)院证券监督管理机构终止案件调查(chá)的行政执法方(fāng)式(shì)。相关法律(lǜ)法规明确规定了当事人(rén)承诺制度的基本流程、适用(yòng)范围、监督制(zhì)约机制等(děng)。

　　根据《证券期货行政执法当事(shì)人承(chéng)诺制度实(shí)施(shī)办法》等规定，承诺金兼具惩戒和(hé)赔偿功能，承(chéng)诺金数额的(de)确定需要综合考虑当事人因涉嫌(xián)违法行为可能获得的收益或者避免(miǎn)的损失、当(dāng)事(shì)人(rén)涉嫌违法行为依法可能被处以罚款和没收违法(fǎ)所得的(de)金额(é)，以及投资者因(y无人值守尿素加注机 尿素加注机工作原理īn)当事(shì)人(rén)涉(shè)嫌(xián)违(wéi)法行(xíng)为所遭受的损失等诸多(duō)因素。承诺金数额通常无人值守尿素加注机 尿素加注机工作原理高于罚没款数额，且可用(yòng)于赔偿(cháng)投(tóu)资者损失，在证券期货行政执法当事人(rén)承诺这一程序中(zhōng)，既可以实现对(duì)申请人的精准打击，也(yě)可(kě)以有效便捷(jié)地补偿投(tóu)资者(zhě)的损失。因此，当事人承诺制度(dù)可以一(yī)并解决案件相关的行政处理(lǐ)与民事赔偿(cháng)问题，有效(xiào)提(tí)高执法效(xiào)能(néng)，达到(dào)行政追责与民事追责相统一的效果。

　　对于中信建投证券股份有(yǒu)限公(gōng)司(sī)向我(wǒ)会提交当事人承诺申请，我会将依据《证券法》《证(zhèng)券期货行政执法当事人(rén)承诺(nuò)制度(dù)实施办法》《证券期货行政执(zhí)法当事人承诺制度实(shí)施规(guī)定》等规定，依法依规决定是(shì)否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所涉的证券(quàn)公司、会(huì)计(jì)师事(shì)务所、律师(shī)事务所(suǒ)等中(zhōng)介机构及其(qí)责任人员，下(xià)一步将如何处理？

　　答：前期，我会贯(guàn)彻“零容忍”要求，对泽达(dá)易盛和紫(zǐ)晶存储所涉中(zhōng)介机(jī)构开展“一案双查(chá)”。在泽达易盛案中(zhōng)，东兴证券(quàn)股(gǔ)份(fèn)有限公司(sī)、天(tiān)健会计师(shī)事务所、北京市康达律(lǜ)师事(shì)务所(suǒ)等中(zhōng)介机构(gòu)因涉(shè)嫌在相关(guān)执业过程中未勤勉尽(jǐn)责，近日(rì)已被我(wǒ)会立案。在紫(zǐ)晶存储案中，我会(huì)对中信(xìn)建投证(zhèng)券(quàn)股份有限(xiàn)公司、容诚会计师(shī)事务所、致同会计(jì)师事务(wù)所、广东恒益律师事务所等中介机(jī)构启(qǐ)动了相关调查工作，后续将根据其在相(xiāng)关执业行为中的勤勉尽责(zé)情况，结合其(qí)主(zhǔ)动(dòng)先行(xíng)赔(péi)付以及申(shēn)请证券期货行政执法当事人(rén)承诺等情形(xíng)，依法进行下一步(bù)处理(lǐ)。需要指出的是，我们将关注相关中介机构有关责任人员(yuán)在上述(shù)案件中(zhōng)的(de)执(zhí)业行(xíng)为，如果发现有(yǒu)关责(zé)任人员存在(zài)违法(fǎ)违规行(xíng)为，将依法依规予以严(yán)处。

　　证券公(gōng)司、会(huì)计师事务所、律师(shī)事务所(suǒ)等中介机构是保障资本市场高质量发展的重要力量，中介机(jī)构及其(qí)从(cóng)业人员应当严格遵守法律法规和职业道德要求，勤勉尽责、诚实守信、廉(lián)洁自律(lǜ)、公平竞争，自觉营造和维护(hù)风(fēng)清气(qì)正的(de)企业文化和(hé)行业文化，珍视行业声誉。

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