科(kē)创(chuàng)板(bǎn)首批(pī)退(tuì)市公(gōng)司，正(zhèng)式确认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶和*ST泽(zé)达(dá)分(fēn)别发布公告称，其(qí)收到(dào)证监(jiān)会(huì)下(xià)发的《行政处罚决定书》，将被(bèi)实施重大违法强制退市，

　　与(yǔ)此同时，上交所也对两公司下发拟终(zhōng)止公司股票上市的事先告知书，两家公司的股(gǔ)票自(zì)4月24日开市起停牌。

　　4月21日晚间(jiān)，上海金融法院消息(xī)显示(shì)，其收到12名投资者共同起诉泽达易(yì)盛(shèng)、林应等(děng)证券虚(xū)假陈述责任(rèn)纠纷(fēn)的申请(qǐng)，保荐券商(shāng)东兴(xīng)证(zhèng)券及(jí)两名(míng)保代、天健(jiàn)会计师(shī)事务所(suǒ)、康达律师事务所均在被起诉名单(dān)中。

　　来看(kàn)详情——

　　欺诈发(fā)行+信披违法(fǎ)违规

　　*ST紫(zǐ)晶被罚(fá)3669万

　　首(shǒu)先来看*ST紫晶方面的问题：

　　证监会行政(zhèng)处罚决定书(shū)显示，紫晶存储存在欺诈发(fā)行的(de)问题。紫晶存储于(yú)2019年4月3日披露(lù)招股书申报稿，同年10月获科创板(bǎn)上市(shì)委审议同意发行(xíng)上市，2020年3月在(zài)科创板上市。

　　经查，紫晶(jīng)存储《招股说明书》通过虚构销售合同、伪造物流单据和验收单据入账(zhàng)、安排(pái)资金(jīn)回款、提前确认收入等方(fāng)式虚(xū)增营业(yè)收入、利润。其中(zhōng)，2017年-2019年上半年分别虚增利润21,62.71万元、3903.63万(wàn)元、2532.66万元，占当年(nián)利润总额(é)的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时(shí)，紫晶存储《招股说明书》未(wèi)按规定披露的2016年(nián)末、2017年末以及2019年上(shàng)半(bàn)年末对外(wài)担(dān)保余额分(fēn)别为1,000万元、1,000万元、7,500.12万元(yuán)。截至招股说(shuō)明书签署日(rì)，未按规定披露对外担保余(yú)额合计13,500.12万(wàn)元。

　　在上(shàng)市后(hòu)，紫晶存储继(jì)续通过前述财务造假方式(shì)虚增营(yíng)业(yè)收入、利润。2019年虚(xū)增利润(rùn)14529.07万元(yuán)，占当期报告(gào)记载的利润总额绝对值的94.55％；2020年虚增利润16902.36万元，占(zhàn)当(dāng)期报告记(jì)载(zài)的利润总(zǒng)额绝对值的150.21％。另(lìng)外，2019年-2020年报中仍存在未按规定披(pī)露对外担保的(de)问(wèn)题。

　　最终，证监会对紫晶存储责(zé)令改正，给予警告，并处以3668.52万(wàn)元罚款，对(duì)实(shí)控人郑(zhèng)穆、罗铁威分别处(chù)以2164.26万元、1803.55万元罚(fá)款。此(cǐ)外，郑(zhèng)穆被采取终身(shēn)市场禁入措(cuò)施，罗铁威被处10年市场禁入措施，其他相关负责人也(yě)被处以罚款、5年市场(chǎng)禁入等。

　　欺诈发行(xíng)被(bèi)罚超8亿

　　实控人、财务总监终身市场禁入(rù)

　　泽达易盛(shèng)方(fāng)面，行政处罚决定书显(xiǎn)示，其(qí)于2019年6月披露招(zhāo)股(gǔ)书申报(bào)稿，2020年6月在科创(chuàng)板上市。

　　经(jīng)查明，泽(zé)达易(yì)盛(shèng)在公告(gào)的证券(quàn)发行文件(jiàn)中隐瞒重(zhòng)要(yào)事实、编造重大虚假(jiǎ)内容，2016年-2019年(nián)累计(jì)虚增营业(yè)收入34229.63万元，虚增(zēng)利(lì)润18673.53万元，且未如实披(pī)露关联交(jiāo)易、股(gǔ)权代持(chí)情况等。

　　在上市后，泽达易盛及其全资子公司(sī)浙江金(jīn)淳、杭州畅鸿签订虚假(jiǎ)合同、开(kāi)展虚(xū)假(jiǎ)业务，2020年虚(xū)增(zēng)利润(rùn)8246.92万(wàn)元，占当期报告记载的利润总额的88.97％；2021年(nián)虚增利润2665.78万元，占当期(qī)报告记载的利润总(zǒng)额的56.23％。此外，泽达易盛还存(cún)在(zài)虚增在建工程等问题。

　　值得关注的是，对于欺诈发行部分(fēn)，证监会对泽达易(yì)盛处(chù)以非法所(suǒ)募(mù)集资(zī)金金额20％的处罚，罚(fá)款金额高达8.1亿(yì)元；紫晶存储(chǔ)则被(bèi)罚款(kuǎn)非法募集资金的3％，罚款(kuǎn)金额(é)3068.52万元。

　　合并其(qí)他违法事实计算，证监会最终对(duì)泽达易盛处以8.6亿(yì)元(yuán)罚款(kuǎn)，对实控人、时(shí)任(rèn)董事长、总经理(lǐ)林应处以3800万元罚款(kuǎn)，时(shí)任董事、副总经理、财务总监(jiān)、董事会秘(mì)书应岚被罚1300万(wàn)元，二人均被采取终身市场禁入。

　　颇为诡(guǐ)异的(de)是，在4月21日市场全面大跌的行(xíng)情下，两家(jiā)公司均有不同幅度(dù)的上(shàng)涨。*ST泽达股价大涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大涨3.42％，报收2.42元(yuán)/股(gǔ)。

　　截(jié)至2022年9月(yuè)30日，*ST泽达A股股东(dōng)总(zǒng)户数为6538户，户(hù)均持股市(shì)值14.62万元(yuán)；*ST紫晶A股(gǔ)股东总户数(shù)为12352户，户均持(chí)股市值10.36万元。

　　*ST泽(zé)达已(yǐ)被提起诉讼(sòng)

　　中介机构(gòu)一同被诉

　　行政处罚“靴子落地”，两(liǎng)家公司也进入到(dào)停牌(pái)及(jí)被终(zhōng)止上(shàng)市的阶(jiē)段。

　　4月21日盘后，*ST泽达(dá)、*ST紫晶(jīng)双双发布公告称，公(gōng)司触及(jí)《上海(hǎi)证券交易所科创板(bǎn)股票上市规则》第12.2.2条第(dì)（一(yī)）项规定的重大违法行为，将被实施(shī)重大(dà)违法强制退市。公司(sī)股票自2023年4月24日（星期一）开市起(qǐ)停牌。

　　4月21日，两家公司均收到上交所下发(fā)的拟终(zhōng)止公司(sī)股票上市(shì)的事先(xiān)告(gào)知书。在收到终(zhōng)止上市(shì)告知书后(hòu)，两家公(gōng)司可以(yǐ)根据规(guī)定申请听证，提出陈述和申辩。交(jiāo)易所由上(shàng)市委员会(huì)就是(shì)否终止公(gōng)司股票(piào)上(shàng)市(shì)事宜进(jìn)行审议，并(bìng)根(gēn)据上市委员(yuán)会的审(shěn)核意见(jiàn)作(zuò)出是否终(zhōng)止(zhǐ)公司股(gǔ)票上市的决(jué)定。

　　根(gēn)据相关(guān)规(guī)定，若股票(piào)被终止(zhǐ)上市，自交易所(suǒ)公告(gào)对股票(piào)作出终止上市的决(jué)定之日后5 个交(jiāo)易(yì)日届满(mǎn)的(de)下一交易日起，相关公司股票复牌并进入退市整理期，并在股票简称(chēng)前冠以(yǐ)“退市(shì)”标识，退市整理期(qī)的交易期限为15 个交易日。交易(yì)所将在退市整理期届满后5个交易(yì)日内对股票予以(yǐ)摘牌，股(gǔ)票最终终止(zhǐ)上市。

　　另外，4月21日晚(wǎn)间，上海金融法院官(guān)微发布消息显示，其已于当(dāng)日收到12名投资者(zhě)共同起诉泽达(dá)易(yì)盛等证券(quàn)虚假陈述责任纠纷的(de)申请(qǐng)。起诉(sù)投(tóu)资者同时申请(qǐng)适(shì)用普通代表人(rén)诉(sù)讼程序审(shěn)理案件。上海金融法院称，其将依法审查(chá)，及(jí)时公布进展(zhǎn)情(qíng)况。

　　值(zhí)得关注(zhù)的是，在(zài)投资者提起的诉讼中，被告除了泽(zé)达(dá)易盛(shèng)及实控(kòng)人、董监高(gāo)等，中介机构东兴证券及两(liǎng)名保(bǎo)代（胡晓(xiǎo)莉、陶晨(chén)亮）、天健(jiàn)会计(jì)师事务所(suǒ)、康达律师事务所(suǒ)也(yě)均在被起诉之列。

　　3月31日晚间，东(dōng)兴证(zhèng)券曾发布公告(gào)称，因在执行泽(zé)达易盛首次公开发行股票并在科创板上(shàng)市项目中，涉(shè)嫌(xián)保荐、承销及(jí)持(chí)续(xù)督(dū)导等(děng)业务未勤勉(miǎn)尽责(zé)，证监(jiān)会决定对其(qí)公司立案。

　　4月21日，中证中小投资者服务中心(xīn)公告称，关注到上海(hǎi)金融法院收到12名(míng)投资者共同起(qǐ)诉(sù)泽达易盛等证券虚(xū)假陈述责任(rèn)纠纷的(de)申(shēn)请，起诉(sù)投资者(zhě)同时(shí)申请适用普通代表人诉讼程序审理案件。泽达易盛是科创板首批被中(zhōng)国证监(jiān)会立案调查(chá)公司(sī)，根据《行政处罚(fá)决(jué)定(dìng)书》，公司构成欺(qī)诈发行。

　　投服中心(xīn)将(jiāng)密切关注诉讼进展，如(rú)上海金融法院后续受(shòu)理并裁(cái)定适用普通(tōng)代表(biǎo)人诉讼，发布普(pǔ)通(tōng)代表人(rén)诉(sù)讼权利(lì)登记公告(gào)，拟相(xiāng)关法律法规公(gōng)开(kāi)征集并(bìng)接(jiē)受50名以上（含(hán)50名）投(tóu)资者特别授权，申请(qǐng)参加普通代表人诉(sù)讼并申请转换(huàn)特别代表(biǎo)人诉讼(sòng)。

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