5月9日晚间(jiān)，A股上市公(gōng)司金(jīn)证股份发布(bù)的(de)一则公告(gào)，在期货圈刷(shuā)屏。

　　公告(gào)显示，金证股份正在筹划(huà)发(fā)行股份及(jí)支付现(xiàn)金购买上AVERAGE函数是什么意思，计算机average函数是什么意思(shàng)海(hǎi)文(wén)华财经资讯股份(fèn)有限公司（下称(chēng)文(wén)华财经）90.97％股(gǔ)权事项，同时募集(jí)配套资金。公司股票(piào)将(jiāng)于2023年5月10日（星期三）开市起开始(shǐ)停牌，预计停牌时间不超过(guò)10个交易日。

　　文华财经两次冲击IPO无果

　　文华财经系(xì)头部期货软件商。公开(kāi)资料显示，截(jié)至2021年(nián)年末，文华财(cái)经与国内139家(jiā)期货公司合作，占国内期货公司总(zǒng)数的92.67％。截至2021年12月，文(wén)华财经(jīng)PC端交(jiāo)易软件的(de)月活(huó)跃用户数（MAU）为58.19万人(rén)，移动端随身行软件的月(yuè)活(huó)跃用户数（MAU）为150.94万(wàn)人。

　　2015年以来，文华财经曾两次冲击A股IPO，但均未能(néng)叩开资本市场大(dà)门。

　　文华财经的第一(yī)次IPO之旅要(yào)追(zhuī)溯到2015年，当年(nián)11月，文华财经首次报送(sòng)创业板IPO申(shēn)请资料。不(bù)过(guò)，在经(jīng)历两年多的漫长(zhǎng)等待后(hòu)，2018年4月，深(shēn)交所(suǒ)决定终(zhōng)止审查，文华财经此次创业(yè)板IPO闯关失(shī)败。

　　2021年6月(yuè)，文(wén)华财经再次递交招股书，拟冲刺(cì)创(chuàng)业板IPO。2022年6月(yuè)，文华(huá)财经(jīng)申请撤回发行上(shàng)市申请文件，深交所决定终止对(duì)其首(shǒu)次公开发行股票并在创业板上(shàng)市的审核。文华(huá)财经第(dì)二次IPO也无果而终。

　　金证股份昨(zuó)晚(wǎn)发布的公告显示，本次交(jiāo)易事项尚处(chù)于筹划阶(jiē)段，公司(sī)目前正(zhèng)与交易意(yì)向方接洽，初(chū)步确定的(de)交易(yì)对方包括(kuò)尚守哲、大连经(jīng)一卓(zhuó)远管理咨询合伙企(qǐ)业（有限合伙）（下称大(dà)连经一）、苏(sū)州中新兴富新兴产业投资合伙企(qǐ)业（有限合(hé)伙）（下称苏州(zhōu)中新）、上(shàng)海经(jīng)一投资管理合(hé)伙(huǒ)企业（有限合伙）（下称(chēng)上海(hǎi)经一）、上海兴富创业投(tóu)资管理中心（有限合伙）（下称兴富创投(tóu)）、王凯(kǎi)及(jí)杨(yáng)孝胜，前述交(jiāo)易对方合计(jì)持(chí)有标的公司90.97％的股权(quán)。

　　金证(zhèng)股份(fèn)表(biǎo)示(shì)，根据《上市公(gōng)司重大资产重组管理办法（2023修订）》和《上(shàng)海证券交(jiāo)易所股票上(shàng)市规则(zé)（2023年(nián)2月修(xiū)订）》等相关规定，本次交易前，交(jiāo)易对方与公司不存(cún)在(zài)关联关(guān)系。本次(cì)交(jiāo)易完成后，交(jiāo)易(yì)对方尚守(shǒu)哲持有公(gōng)司的股份比例预计将超过5％，本次交易(yì)预计(jì)将构成关联交易(yì)。本次交易前，公司无控(kòng)股(gǔ)股东、实际(jì)控制人；本(běn)次交易完成(chéng)后，公司(sī)第一大(dà)股东(dōng)不会发生变化，且不存在实际支配公(gōng)司(sī)股份(fèn)表决权超(chāo)过(guò)30％的股东，公司仍将无控股股东、实(shí)际控制人，预计不构成公司重大资产重组。

　　文华财经注册资本4000万(wàn)元，实(shí)际控制人为该公(gōng)司(sī)董事(shì)长(zhǎng)兼总经理尚守哲(zhé)。根(gēn)据文华财经此(cǐ)前披露的(de)招股书，截至(zhì)2021年年底，尚守哲对文华财(cái)经的(de)直接(jiē)持股比例为(wèi)64.353％，此外，还通过(guò)大连经一和上海经一(yī)分别(bié)控制文华财经9％和(hé)4.95％的股份，合计控制78.303％的股份。

　　其他交易对方中(zhōng)，苏州中新(xīn)、兴(xīng)富创投、王凯及杨孝胜对文华(huá)财经(jīng)的持股比(bǐ)例分别为4.9655％、3％、2.997％、1.7％。

　　金证(zhèng)股份盈(yíng)利能力有望提升

　　作为金融科技全领域服务(wù)商(shāng)，金证股份为证(zhèng)券、基金、银行(xíng)、期货、信托、交易所、监管机构(gòu)等行业(yè)客户提供全(quán)技术栈、全产品(pǐn)线解决方案，同时与政府机关、互联网公司合作开展包(bāo)括智慧城市在(zài)内的数(shù)字经济(jì)业(yè)务(wù)。

　　2023年(nián)一季报显示，报告期(qī)内(nèi)，金证股份实现营业收入12.64亿元(yuán)，较(jiào)上年同期增长2.84％；实(shí)现归属于上(shàng)市公司股东的净利润-5847.16万元(yuán)。报告期(qī)内，金(jīn)证股份证券(quàn)经纪业(yè)务软件(jiàn)收入较(jiào)上年同期略有增(zēng)长，资管机构(gòu)软件收入基本持平。报告期内，数字经济(jì)业务因验收的大型政务项目成(chéng)本增幅大于(yú)收入(rù)增幅(fú)，导致业务毛利率及利润下降(jiàng)。报告期内公司确认投资收(shōu)益-1748万(wàn)元，较(jiào)上年同(tóng)期减(jiǎn)少2035万元(yuán)，主(zhǔ)要(yào)是联营企业投(tóu)资收益(yì)减少所致。

　　截至2023年3月底(dǐ)，金证股份总资产64.27亿元，净资产(chǎn)36.70亿元。

　　金证股份2022年(nián)年(nián)报(bào)显示，报告期内，公司实(shí)现营业收入(rù)64.78亿元，同比下(xià)降2.52％；实现归属于上市公司股东(dōng)的(de)净利润2.69亿元，同比(bǐ)增(zēng)长7.96％。

　　分业务来看，金融行业业务方面，2022年，金证股份实现营(yíng)业收(shōu)入23.25亿元，同比增长7.25％。金证股份认为，公(gōng)司金融行业的增长(zhǎng)主(zhǔ)要得益于(yú)两方面(miàn)的因素：一(yī)是公(gōng)司(sī)在证券市(shì)场行业(yè)占(zhàn)有率基(jī)础稳定，核心产(chǎn)品需(xū)求刚性(xìng)，公司加(jiā)快产品新一代(dài)产品布局、积极推进(jìn)项目(mù)上线(xiàn)验(yàn)收。二是(shì)在资管领(lǐng)域加(jiā)强(qiáng)了(le)资管(guǎn)IT业务发展力度，在多个(gè)核心(xīn)产品和技术上形成(chéng)领先优势，开(kāi)始进入收获期。

　　非金融(róng)行业(yè)业(yè)务方面(miàn)，2022年，金(jīn)证股份(fèn)收(shōu)入(rù)为41.35亿(yì)元，同比下降7.49％。主要包括数(shù)字经济业务、IT设备分销业务及科技(jì)园租赁业务。金证股份解释称，非金融行业的收入下降，主要由于公司在数字(zì)经(jīng)济业务上，不同(tóng)程度受(shòu)到需(xū)求端的影响(xiǎng)，项目(mù)跟进(jìn)、工(gōng)程实施、验收(shōu)结(jié)算(suàn)审计等存在滞后。

　　毛利AVERAGE函数是什么意思，计算机average函数是什么意思率方面，2022年，金证股份综合毛利率(lǜ)为(wèi)22.32％，较上年(nián)增加1.97个百(bǎi)分点。其(qí)中，金融(róng)行(xíng)业(yè)业务毛利(lì)率50.41％，较上(shàng)年增加3.48个百分点；非金融科(kē)技业(yè)务毛(máo)利率(lǜ)6.53％，较(jiào)上年(nián)下降0.93个百分点(diǎn)。

　　交易标的业(yè)绩表现(xiàn)上，公开(kāi)资料显示，2019—2021年，文华财经营业收(shōu)入(rù)分别为20992.73万元(yuán)、19207.84万元和23070.03万元；归(guī)属(shǔ)于母公(gōng)司(sī)股东的(de)净利(lì)润(rùn)分别为7843.68万(wàn)元(yuán)、7577.47万(wàn)元和8512.54万元。

　　2019—2021年，文华财经营业(yè)毛利分别为(wèi)16585.62万元、14177.11万元(yuán)及17168.10万元，综合(hé)毛(máo)利率分(fēn)别为79.01％、73.81％和74.42％。

　　截至2021年年底，文华财经总资产(chǎn)为(wèi)31708.21万元(yuán)，所有者权(quán)益(yì)为19722.56万元(yuán)，资产负债率为37.80％。

　　不(bù)难(nán)看(kàn)出，无论从(cóng)资产规模和盈利能力来看，金证股(gǔ)份均远(yuǎn)高于文华财经，但文华财经(jīng)的毛利率(lǜ)显著高于金(jīn)证股份(fèn)，无疑是一块优(yōu)质资(zī)产。

　　有(yǒu)业内人士(shì)认(rèn)为，如果本次交易(yì)得(dé)以顺利实施，对(duì)于金证股(gǔ)份而言，文华(huá)财经的(de)优质(zhì)资产注入后，其盈利能力(lì)将进一步提升；对于文华财(cái)经而言，多年谋求上市无果后，可以实现(xiàn)“曲(qū)线(xiàn)上市”。

　　值得注意的是，在(zài)昨晚发布的公告中(zhōng)，金证(zhèng)股份(fèn)并(bìng)未(wèi)披露具(jù)体的交易细(xì)节，例如(rú)交(jiāo)易对(duì)价等。公(gōng)告显示(shì)，2023年(nián)5月(yuè)9日(rì)，金证股(gǔ)份与(yǔ)主要(yào)交(jiāo)易对方就本次(cì)交易(yì)签署(shǔ)了《意向(xiàng)协议书》，公司拟向主要交(jiāo)易(yì)对方发行(xíng)股(gǔ)份及(jí)支付(fù)现金的方式购买其(qí)持有(yǒu)的文华财经90.97％的股权。上述(shù)《意向(xiàng)协议(yì)书》仅为交易各(gè)方(fāng)关于本次交(jiāo)易的初步合(hé)作(zuò)意向，交(jiāo)易各方在(zài)本次交易中的具体(tǐ)权利义务以及各项安排以交易各方最终签署的正式交(jiāo)易协议为准。

　　金证(zhèng)股份还进行了风(fēng)险提示：截(jié)至(zhì)目前(qián)，本(běn)次交易仍处于(yú)筹划阶段(duàn)，交易双方尚未(wèi)签署正式(shì)的交(jiāo)易协(xié)议，本次交易尚需履行必(bì)要的(de)内部决策程序，并经有权监管机构批准(zhǔn)后方可正式实施，本次交易最终能否(fǒu)实施(shī)尚存(cún)在(zài)较(jiào)大不确定性。

　　股价表现上，经历了(le)2020—2022年(nián)连续3年的(de)下跌之后(hòu)，今年以(yǐ)来，金证股份股价(jià)步入上升通道(dào)。截(jié)至(zhì)5月9日收盘，金证(zhèng)股份股价报18.94元/股，年内涨幅(fú)高达84.06％，总市值178亿(yì)元。

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