金融(róng)界4月21日(rì)消息 证监会有关部门负(fù)责人就(jiù)泽(zé)达易盛(shèng)案、紫晶(jīng)存储案系科(kē)创板首批欺诈发行案件答记(jì)者问(wèn)。证(zhèng)监(jiān)会有关部门负(fù)责人表(biǎo)示，欺诈发行(xíng)、财务造假等资(zī)本市场“毒瘤”严重损害(hài)广大投资者(zhě)合法权(quán)益，危及市场秩序(xù)和金(jīn)融安全。

　　中办、国(guó)办(bàn)《关于依法(fǎ)从严打击证(zhèng)券违法活动的(de)意见》强调坚持“零(líng)容忍”要(yào)求，依法(fǎ)严(yán)厉查处证券违法犯(fàn)罪案件，立体化打击证(zhèng)券违法活动(dòng)。我(wǒ)会坚(jiān)决贯彻落实(shí)党中央国务院对资本(běn)市场(chǎng)违法犯罪行为“零容忍”要求(qiú)，推动对(duì)欺诈发行等违(wéi)法犯罪行为(wèi)实行行政、民事、刑事(shì)立体惩处，形成强力震慑(shè)。

　　具(jù)体问答(dá)如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶(jīng)存储案(àn)系科创板首批欺诈发行案件，社会(huì)影响广泛。作为监(jiān)管机构(gòu)，如何推动(dòng)对上述发(fā)行人、控股(gǔ)股东、实际控制人、中(zhōng)介机(jī)构(gòu)及其(qí)责(zé)任(rèn)人员等相关责任主体进(jìn)行立体化追责？

　　答：欺诈发行(xíng)、财务造(zào)假(jiǎ)等资本市场“毒瘤”严(yán)重损害广大投(tóu)资者合法(fǎ)权益，危及(jí)市(shì)场秩(zhì)序和金(jīn)融(róng)安全(quán)。中(zhōng)办、国办《关于依法从严打击证券(quàn)违法(fǎ)活动的意见》强(qiáng)调坚持(chí)“零容忍”要求，依(yī)法严(yán)厉查处(chù)证(zhèng)券(quàn)违法犯罪案(àn)件(jiàn)，立(lì)体化打击证券违法活(huó)动。我(wǒ)会坚(jiān)决贯彻落实党中央(yāng)国务院对资本市场违(wéi)法(fǎ)犯罪行为“零容忍”要求，推动(dòng)对(duì)欺诈(zhà)发(fā)行等违法(fǎ)犯罪行(xíng)为实(shí)行行政、民事(shì)、刑事立体惩处，形成强(qiáng)力震慑。具体而言：

　　一是对于证券(quàn)发行人及相(xiāng)关控股股东、实际(jì)控(kòng)制(zhì)人等“首(shǒu)恶”坚决(jué)严(yán)惩，全方位追责。如在上述两案(àn)的行政责任(rèn)方面，我会(huì)依法向泽(zé)达易盛（天(tiān)津）科技股(gǔ)份有限(xiàn)公司（以下简称泽达易盛(shèng)）和广(guǎng)东紫(zǐ)晶信息存储技术股份有限公司（以下(xià)简称紫晶存(cún)储(chǔ)）及相关责任(rèn)人作(zuò)出(chū)行政处罚和(hé)市场禁(jìn)入(rù)决定，分别对(duì)泽达易盛、紫晶存储及相关(guān)责任人员进行行政(zhèng)处罚，并(bìng)对(俯首甘为孺子牛的含义是什么意思，俯首甘为孺子牛的上句是什么duì)部分责(zé)任(rèn)人员(yuán)采取证券市(shì)场禁(jìn)入措施。同时，我会加(jiā)强(qiáng)与(yǔ)公安机(jī)关(guān)的沟通协调(diào)，对涉嫌刑事犯罪的(de)当事人依法及时移送公安(ān)机关处理(lǐ)，推(tuī)动案件刑(xíng)事追责相关工作。另(lìng)外(wài)，根据《上海证券交易所科创板股票上市规则(zé)》的规定，上海(hǎi)证券交易所将依法对(duì)泽(zé)达易盛、紫(zǐ)晶存储启动重大违法强制退市(shì)。

　　二是依法支持适格投资者及时有效地(dì)追究违规上市公司及其相关中介机构等(děng)责任主体的民(mín)事赔偿责任。民事责任是资(zī)本市场法律责任体系的重要组成部分(fēn)，是对(duì)违法行为(wèi)进行立体式追责的重(zhòng)要一环，也是提高资本(běn)市场违法违规成(chéng)本的(de)重要举措。我会将进一步畅通投资(zī)者权利救济(jì)渠道(dào)，维护投资者合法权益(yì)，督促(cù)市场参与(yǔ)各方归位尽责，形成(chéng)资本市场良好(hǎo)生态。

　　三是对于为上市公司提供保(bǎo)荐、承销服务的证券公司、出具审计报告的或者法律(lǜ)意见书的证券服务机构等违规主体实施精准打击。如果相关中介机(jī)构故意参(cān)与造假，情(qíng)节恶劣，坚决(jué)严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送司法机关(guān)处(chù)理；如(rú)果相(xiāng)关中介机构主要(yào)涉(shè)嫌(xián)执业未勤勉尽责(zé)的(de)情形，我会将按照过责相当的(de)法(fǎ)治理念(niàn)，综合考虑违(wéi)法程(chéng)度、案件情(qíng)况、执法效率、赔偿投资者损失意(yì)愿和能力等(děng)因素，依法妥(tuǒ)善(shàn)处理，让中介(jiè)机构为其未勤(qín)勉尽责的执业行为付出代价。

　　四是(shì)关于中(zhōng)介机构的责任人(rén)员。证券(quàn)公司、会计师事(shì)务(wù)所(suǒ)、律师(shī)事(shì)务(wù)所等中介机(jī)构(gòu)从业(yè)人员的道德水准、专业能(néng)力、合规风险(xiǎn)意识(shí)和廉洁从业(yè)水(shuǐ)平等，是(shì)保障证(zhèng)券服务质量(liàng)的(de)重要因素。如果在(zài)欺诈发行(xíng)、财(cái)务造(zào)假等案件中发现相关中(zhōng)介(jiè)机构责任人员(yuán)存(cún)在违法违规行为，将依(yī)法依规予(yǔ)以(yǐ)严处。

　　2.泽达易盛、紫(zǐ)晶存储欺诈发行(xíng)案严重损害(hài)投资者合法权益(yì)，目前在投资(zī)者保护方面有哪些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼(sòng)法》等(děng)法律法规(guī)规定了包括协商和解、纠纷调解(jiě)、先行赔付、责令回购、行政执法当事人承(chéng)诺(nuò)、单独诉讼、示范判决、代表人诉讼等一系列投资(zī)者赔偿救济制度(dù)。这些制度各有优(yōu)势，对(duì)于个案中(zhōng)采用何种方(fāng)式，需综合(hé)考虑不(bù)同投资(zī)者赔偿救济制度的适用(yòng)条件、投资者获赔(péi)的充分(fēn)性和有效性(xìng)、赔付责任主体的意愿和能(néng)力(lì)等因素(sù)，目(mù)标(biāo)都(dōu)是(shì)有(yǒu)效保(bǎo)护(hù)投资者(zhě)、惩戒(jiè)和震慑违(wéi)法(fǎ)行为人。

　　对于(yú)泽(zé)达(dá)易盛案，上海金融法院已经收到泽达易盛普(pǔ)通代表(biǎo)人诉讼(sòng)起诉材料，中证中小投资(zī)者服务中(zhōng)心(xīn)发布公(gōng)告，表示密(mì)切(qiè)关注泽达易盛普通代表(biǎo)人诉(sù)讼进(jìn)展(zhǎn)，如上海金融法院(yuàn)受理(lǐ)并裁定(dìng)适用普通(tōng)代表人诉(sù)讼(sòng)，将依法(fǎ)接(jiē)受投资者特(tè)别授(shòu)权，申(shēn)请(qǐng)参(cān)加该(gāi)案并(bìng)转换特别(bié)代表(biǎo)人诉讼。特(tè)别代表(biǎo)人诉讼(sòng)制(zhì)度(dù)具(jù)有(yǒu)“默示加入、明示(shì)退(tuì)出(chū)”的特征，能(néng)够(gòu)一揽(lǎn)子解决泽达易盛案(àn)的民事赔偿问题，适格投资者的合法权(quán)益(yì)可以在诉讼程序中得到(dào)保护。

　　对于紫晶(jīng)存储案，中信建投证券股份有限公司作为紫晶存储申请首(shǒu)次公开发行股票(piào)的保荐(jiàn)机构和主承销商，与其他中(zhōng)介机构正在主(zhǔ)动(dòng)筹备投资(zī)者(zhě)赔偿事宜，拟共同(tóng)出资10亿元设立(lì)先行赔(péi)付专项基金（上述(shù)金额为公司初步估算(suàn)结果，基金(jīn)规模将(jiāng)根据最终计算(suàn)的适格投资者损失(shī)赔付金额进行(xíng)调(diào)整），用于先行赔(péi)付适(shì)格投(tóu)资者(zhě)的投资损失。先行赔付可以高效、快(kuài)捷地解决紫晶存储(chǔ)案的民事赔偿(cháng)问题，适格投(tóu)资者可以积极参与先(xiān)行赔付程序(xù)直接获赔(péi)，以维护自身(shēn)合法权益。

　　3.中(zhōng)信建投证券股份有限公(gōng)司披露的公告中提出(chū)向证监会(huì)提交证(zhèng)券期货(huò)行政执法当事人(rén)承(chéng)诺申(shēn)请，证监会将(jiāng)如何处理(lǐ)？

　　答：2019年修(xiū)订的(de)《证券法(fǎ)》新增(zēng)了证券领域行政(zhèng)执法当事人承诺制度（以(yǐ)下(xià)简称当事人承诺制度）。当事(shì)人承诺制(zhì)度(dù)是指国务院证券监(jiān)督管理机构对涉嫌(xián)证券期货违法的单位或者个人进行调查期间，被调查的当事人(rén)承诺纠(jiū)正涉(shè)嫌违(wéi)法行为、赔偿有(yǒu)关投资者损失、消除损害(hài)或(huò)者(zhě)不良影响(xiǎng)并经国务院证(zhèng)券监督管理机构认可，当事(shì)人履(lǚ)行承诺(nuò)后国务院证券监督管理机构终止案件调查的行政执法(fǎ)方(fāng)式。相关(guān)法律法规明确规(guī)定(dìng)了当(dāng)事人(rén)承诺制(zhì)度的基本(běn)流程(chéng)、适用范围、监督制约机制等。

　　根据《证券(quàn)期(qī)货行(xíng)政执法当(dāng)事人(rén)承诺制(zhì)度实施办法》等规定，承诺金兼具惩戒和(hé)赔偿功(gōng)能(néng)，承诺金(jīn)数额(é)的确定(dìng)需要综(zōng)合(hé)考虑当事人因(yīn)涉(shè)嫌违法行(xíng)为可能(néng)获得(dé)的收益或者避免的(de)损失、当事人涉嫌违法行为依法可能(néng)被处以罚款和(hé)没收违法所得的金额，以及投资者因(yīn)当事人涉嫌(xián)违法行为所遭受(shòu)的损失(shī)等诸多因素。承诺(nuò)金数(shù)额通常高于罚(fá)没款数额，且(qiě)可用于赔偿投资者(zhě)损失，在证券期货行政执法当(dāng)事人承诺这一程序中，既可以实(shí)现对申请(qǐng)人(rén)的精准打击，也可(kě)以有效(xiào)便捷地补(bǔ)偿投资(zī)者(zhě)的损(sǔn)失。因此，当事人承(chéng)诺制度可以一并解决案件(jiàn)相关的行政(zhèng)处理与民事赔偿(cháng)问题，有(yǒu)效提(tí)高执法(fǎ)效能，达到行(xíng)政追责与民事(shì)追责相统一的效果。

　　对于中信建投证券股份有(y俯首甘为孺子牛的含义是什么意思，俯首甘为孺子牛的上句是什么ǒu)限公(gōng)司向(xiàng)我会提交当事人承诺申请，我会(huì)将(jiāng)依据《证券法》《证券期货行政执法当事人(rén)承诺制度实施(shī)办法》《证券(quàn)期货行政执法当(dāng)事人承(chéng)诺制度(dù)实(shí)施规定》等(děng)规定，依法依规决(jué)定是否受理。

　　4.对于泽达易盛(shèng)、紫晶存储所涉的证券公司、会计(jì)师事务所(suǒ)、律师事务(wù)所等(děng)中介机(jī)构(gòu)及其责任人员，下一步(bù)将如何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要(yào)求(qiú)，对(duì)泽达易盛和紫(zǐ)晶存储所涉中介(jiè)机构开展“一案双查(chá)”。在泽达易盛案中(zhōng)，东兴证券(quàn)股份有限公司、天健会计师事务所(suǒ)、北京市康达律师事务所等中介机构因涉(shè)嫌在相关执业过程(chéng)中(zhōng)未勤勉尽责，近日(rì)已被(bèi)我会(huì)立(lì)案。在紫晶存储案中，我会对中信建投(tóu)证券(quàn)股份有(yǒu)限公司(sī)、容(róng)诚会计师(shī)事务所、致同会计师事务所、广东恒益律师事务所等中介机构启动了相关(guān)调(diào)查工作，后(hòu)续将(jiāng)根据其在相关执业行为中(zhōng)的(de)勤勉尽责情况，结(jié)合其主动(dòng)先行(xíng)赔付(fù)以及申请证券期货行政执法(fǎ)当事(shì)人承诺等情形，依法进行下一步处(chù)理。需要指出的是，我们将关注(zhù)相关中(zhōng)介(jiè)机构有关责(zé)任(rèn)人员(yuán)在上述案件中(zhōng)的执(zhí)业行为(wèi)，如果发现有关(guān)责任人员存在违法违(wéi)规行为，将依法依规予(yǔ)以严处。

　　证券(quàn)公司、会计(jì)师事务所(suǒ)、律师(shī)事(shì)务(wù)所等(děng)中(zhōng)介机构(gòu)是保障资本市场高质(zhì)量发展的重要(yào)力(lì)量(liàng)，中介机构及其(qí)从业人员(yuán)应当严格遵守法律(lǜ)法规和职(zhí)业道德要求(qiú)，勤勉尽责、诚实(shí)守(shǒu)信、廉洁自(zì)律、公平竞争，自觉(jué)营造(zào)和维护风(fēng)清气(qì)正(zhèng)的企业(yè)文化(huà)和(hé)行业文(wén)化，珍(zhēn)视行(xíng)业声(shēng)誉。

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