金(jīn)融界(jiè)4月21日消(xiāo)息 证(zhèng)监(jiān)会有关部门(mén)负责人就泽达易盛(shèng)案、紫(zǐ)晶存(cún)储(chǔ)案系科创板首批欺诈发行(xíng)案件答记者问。证监(jiān)会有关部门负责(zé)人表示，欺诈发行(xíng)、财(cái)务造假等(děng)资本市场“毒瘤”严重(zhòng)损害广(guǎng)大投资者合法权益，危及市场秩序和金融安全。

　　中办、国办《关于(yú)依法从严打击两岸青山相对出孤帆一片日边来的意思是什么生肖，两岸青山相对出孤帆一片日边来的意思是什么修辞手法(jī)证(zhèng)券违法活动的意见》强调(diào)坚持“零容忍”要求，依法(fǎ)严厉查处证(zhèng)券违法犯罪案件，立体化打击证券(quàn)违(wéi)法活(huó)动。我会坚决贯彻落实党中央(yāng)国务(wù)院(yuàn)对资(zī)本(běn)市场违(wéi)法犯罪行为“零容忍”要求(qiú)，推动对欺诈(zhà)发(fā)行(xíng)等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事(shì)立体惩(chéng)处，形(xíng)成强力(lì)震慑。

　　具体(tǐ)问答(dá)如(rú)下：

　　1.泽达易盛(shèng)案、紫晶存(cún)储案系科创板(bǎn)首批欺诈发(fā)行案件，社会影响(xiǎng)广泛。作为(wèi)监(jiān)管机构，如(rú)何推动对上述(shù)发行人、控股股东、实(shí)际控制人、中介机构及其责任人(rén)员(yuán)等(děng)相关(guān)责任主体进行立体化追责？

　　答：欺诈发行、财(cái)务造(zào)假等资本市(shì)场“毒瘤”严(yán)重(zhòng)损害广大投资者(zhě)合法权益，危及市场秩序和金(jīn)融安全(quán)。中办、国办《关于(yú)依法从严打击(jī)证券违法活动的意见(jiàn)》强(qiáng)调坚持“零容(róng)忍”要求，依(yī)法严厉(lì)查处证券(quàn)违法犯罪(zuì)案件，立体(tǐ)化打击证券违(wéi)法(fǎ)活动。我会坚决贯彻落实党中(zhōng)央国(guó)务院对资(zī)本市场违法犯罪行为“零容忍(rěn)”要求(qiú)，推动对(duì)欺诈发行(xíng)等(děng)违法(fǎ)犯(fàn)罪(zuì)行为(wèi)实行行政(zhèng)、民事、刑事立(lì)体惩处，形成(chéng)强力震慑(shè)。具体(tǐ)而言(yán)：

　　一是(shì)对于证券(quàn)发行人及相关控股股东、实际控制人等“首恶”坚决严惩，全(quán)方位(wèi)追责。如在上述两案(àn)的行政责任方面(miàn)，我会依法向泽达(dá)易盛(shèng)（天(tiān)津）科技股份有限公司（以下简称泽达易盛）和广东(dōng)紫(zǐ)晶(jīng)信息存储(chǔ)技术股份有限公司（以下(xià)简称紫(zǐ)晶存储）及相关责任人作出行(xíng)政处(chù)罚和(hé)市场禁入决定(dìng)，分别对泽达(dá)易盛、紫晶存储及相关责任(rèn)人员进(jìn)行行政处罚，并对(duì)部分责(zé)任人员采取(qǔ)证券市场(chǎng)禁(jìn)入(rù)措施(shī)。同时，我会加强与公安机关的沟通协调，对涉嫌刑事犯罪的当事人依法及时移送公安机关处(chù)理，推动案件刑事追责相(xiāng)关(guān)工作。另外(wài)，根据《上海证(zhèng)券交易(yì)所科创板股票(piào)上市规则》的规定，上海证券交易所将依法对泽达易盛、紫晶存储(chǔ)启(qǐ)动重大违法强制退市。

　　二(èr)是依法(fǎ)支持适格投资者及时有效地追究违规上市公(gōng)司及其相(xiāng)关(guān)中介机构等责任主(zhǔ)体的民事赔偿责任。民事责任是资本市(shì)场法律责任体(tǐ)系的(de)重(zhòng)要组成部分，是(shì)对违法行(xíng)为进行(xíng)立(lì)体(tǐ)式追责的(de)重要(yào)一环，也是提高资(zī)本市场违(wéi)法违规成本的重要举措。我(wǒ)会将进一(yī)步畅(chàng)通投资者权(quán)利救济(jì)渠(qú)道(dào)，维护投资者合法权益，督促市场参与(yǔ)各方归(guī)位尽责，形成资本市场良好生态。

　　三是对于为上市公司提(tí)供保荐、承销服务的(de)证券公司、出具(jù)审计(jì)报告的或者法律意见(jiàn)书的证券服务(wù)机构等违规(guī)主体实施(shī)精准打击(jī)。如果相关中(zhōng)介机构故意参(cān)与造假，情节(jié)恶劣，坚决严(yán)惩(chéng)，从重(zhòng)处罚(fá)，涉嫌(xián)犯(fàn)罪的，移(yí)送司法机关处理；如果相关(guān)中(zhōng)介机构主要(yào)涉嫌执(zhí)业(yè)未勤勉尽责(zé)的情(qíng)形(xíng)，我会将按照过责相当的(de)法治理念(niàn)，综合(hé)考虑违法程度、案件情况(kuàng)、执法效率、赔(péi)偿投资者损失意愿和能力(lì)等(děng)因素，依法妥善处理(lǐ)，让中介机构为(wèi)其未勤勉尽责的执业行为(wèi)付出代(dài)价。

　　四是关于中介(jiè)机(jī)构的(de)责(zé)任人员。证券(quàn)公司、会计师事务(wù)所、律师(shī)事务所等中介机构从业人员的道(dào)德水准、专业能力、合规风险意识(shí)和廉洁从业(yè)水平等(děng)，是保障证(zhèng)券服(fú)务质量的重(zhòng)要因素。如果在欺诈发行、财(cái)务造假等案件(jiàn)中(zhōng)发现相(xiāng)关中(zhōng)介机构(gòu)责任人(rén)员存在违法违规行为，将依(yī)法依规予(yǔ)以严(yán)处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈发行案严重损害投资者合法权益(yì)，目(mù)前在投资者保护方面有(yǒu)哪(nǎ)些安(ān)排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等(děng)法律法(fǎ)规规定(dìng)了包括协商和解、纠(jiū)纷调解、先行(xíng)赔付、责令回购、行(xíng)政执法当事人(rén)承(chéng)诺、单独诉讼、示范判决、代表人诉讼等一系列(liè)投(tóu)资(zī)者赔(péi)偿(cháng)救济制度(dù)。这些制度各有(yǒu)优势，对于个案中采用何种方式，需(xū)综合考虑(lǜ)不同投资(zī)者(zhě)赔(péi)偿救济制度(dù)的适用条件、投资者获(huò)赔的充分性和有效性、赔付(fù)责任主体的意(yì)愿和能力等因素，目标都是有效保护投资者、惩戒和震慑(shè)违法行为人。

　　对于(yú)泽(zé)达(dá)易盛(shèng)案，上海金融法院已经收到泽达(dá)易盛普通代表人诉讼(sòng)起诉材(cái)料，中证(zhèng)中小投资(zī)者服务中心发布公(gōng)告，表示密切关注泽达(dá)易盛普通代表(biǎo)人诉(sù)讼进展，如上海金融法院(yuàn)受理并裁定适用普通代表(biǎo)人(rén)诉讼，将(jiāng)依法接(jiē)受投资者特别授权，申请参(cān)加该案并转换特(tè)别代表人(rén)诉讼。特别代(dài)表人诉讼制度具有“默示(shì)加入、明示(shì)退出”的特征，能够一(yī)揽子解决泽达易盛案(àn)的民事赔偿问题，适(shì)格投资者(zhě)的合法(fǎ)权益可以在诉讼程序中得(dé)到保护。

　　对于紫晶存储案，中信建投证券股份有限(xiàn)公司(sī)作为紫(zǐ)晶存储申请(qǐng)首次公开发(fā)行股票的保(bǎo)荐机构和(hé)主承(chéng)销商，与其他(tā)中(zhōng)介机构正在主(zhǔ)动(dòng)筹备投资者赔偿事宜，拟(nǐ)共同出资10亿元设立先行赔付专项基金（上述金额(é)为公司初步(bù)估(gū)算结果，基金规模将根据最终计算的适(shì)格投资者损失赔(péi)付金额进行调(diào)整(zhěng)），用于(yú)先(xiān)行赔付(fù)适格投资(zī)者的投资(zī)损失(shī)。先行赔付可以高效、快捷(jié)地解决紫(zǐ)晶(jīng)存储案的民(mín)事赔(péi)偿问题，适(shì)格投资(zī)者可以积极(jí)参(cān)与先行(xíng)赔付程序(xù)直接(jiē)获(huò)赔，以维护自(zì)身(shēn)合(hé)法权益。

　　3.中信建投证券股份有限公司(sī)披露的公(gōng)告中提出(chū)向(xiàng)证监会提交证券期货行政执(zhí)法(fǎ)当(dāng)事人承诺申请(qǐng)，证(zhèng)监会将如何处理？

　　答(dá)：2019年(nián)修订的《证券法》新增了(le)证券领域行政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)制(zhì)度（以下简称当(dāng)事人承(chéng)诺制度）。当事(shì)人承诺制度是指国务院(yuàn)证券监督(dū)管(guǎn)理机构对涉嫌证券期货违法的单(dān)位或者个人进行调查期间，被调(diào)查的当事人承(chéng)诺纠正(zhèng)涉嫌违(wéi)法行为、赔(péi)偿有关投(tóu)资者损失、消(xiāo)除损害或者(zhě)不良影响并经国务院证券监督(dū)管理机构认(rèn)可，当事人履行承诺后国务(wù)院(yuàn)证券监督管理机构终止案件调查的行政(zhèng)执法方式。相关法律法规(guī)明确规(guī)定(dìng)了(le)当事人(rén)承诺(nuò)制度的(de)基本流程、适(shì)用范围(wéi)、监督(dū)制约(yuē)机制等。

　　根据《证券期(qī)货行(xíng)政执法当事人承诺(nuò)制度实(shí)施办法(fǎ)》等(děng)规定，承诺金兼具惩戒和赔偿功能，承诺金数(shù)额的(de)确定需要综合考虑当(dāng)事人(rén)因涉嫌违法行为(wèi)可能获得的(de)收益或者避免的损(sǔn)失、当(dāng)事人涉(shè)嫌违法行为依法可(kě)能被处以(yǐ)罚款(kuǎn)和没收违法所(suǒ)得的金(jīn)额，以及两岸青山相对出孤帆一片日边来的意思是什么生肖，两岸青山相对出孤帆一片日边来的意思是什么修辞手法投资者因(yīn)当事(shì)人涉嫌违法(fǎ)行为(wèi)所遭受(shòu)的损失等诸多因素(sù)。承诺金数额通(tōng)常高(gāo)于罚(fá)没(méi)款(kuǎn)数额，且可用于(yú)赔偿投资(zī)者损失，在证券期货(huò)行政执法当事(shì)人(rén)承诺这一程序中，既可以实(shí)现(xiàn)对申请人的精(jīng)准打(dǎ)击，也(yě)可以有效(xiào)便(biàn)捷地补偿投资者的损失(shī)。因此，当事(shì)人承诺制度可以一并解决案件相关(guān)的行政处理与民(mín)事赔偿问题，有效(xiào)提高执(zhí)法(fǎ)效(xiào)能，达到(dào)行政(zhèng)追责与民(mín)事(shì)追(zhuī)责相统一的效果。

　　对于中信建投证券股份(fèn)有限公司(sī)向我会(huì)提交当事人承(chéng)诺(nuò)申请，我会将(jiāng)依据《证(zhèng)券法(fǎ)》《证券期货行政执法当事人承诺(nuò)制度实施办法》《证券(quàn)期货行政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)制度(dù)实施(shī)规定》等(děng)规定，依法(fǎ)依(yī)规决(jué)定是否受理(lǐ)。

　　4.对于泽达易盛(shèng)、紫晶存储(chǔ)所涉的证券公司、会(huì)计师事务所、律(lǜ)师事务所(suǒ)等中介(jiè)机构及其(qí)责任人(rén)员，下一步(bù)将如何处(chù)理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要求，对(duì)泽达易盛和紫晶存储所涉中介机(jī)构开(kāi)展“一(yī)案(àn)双(shuāng)查”。在(zài)泽达易盛案中，东兴证券股(gǔ)份有限公司、天健会计师事务所、北(běi)京市康达律师事务所等(děng)中介机构(gòu)因涉嫌在相关执业过程中未勤(qín)勉尽责，近(jìn)日(rì)已被我会立(lì)案(àn)。在(zài)紫晶(jīng)存储案中，我会对中信建投证(zhèng)券股份(fèn)有限公司(sī)、容诚会(huì)计(jì)师事务所、致(zhì)同会计(jì)师事务所、广东恒益律师事务所等(děng)中介机构启动了(le)相关调查工作，后续将根据(jù)其(qí)在(zài)相(xiāng)关执业(yè)行为中的勤勉尽责(zé)情(qíng)况，结(jié)合其主(zhǔ)动先行(xíng)赔付(fù)以(yǐ)及(jí)申请证券(quàn)期货行政执法当(dāng)事人承(chéng)诺等情形，依法进行(xíng)下一步(bù)处理(lǐ)。需要指出的是，我们将关注相关中介机构有(yǒu)关责任人员(yuán)在上述案(àn)件中的执业行为，如果发现(xiàn)有关责任人(rén)员存(cún)在(zài)违(wéi)法违规(guī)行为，将(jiāng)依(yī)法依规(guī)予(yǔ)以(yǐ)严处。

　　证券公司、会计师(shī)事务所、律(lǜ)师事务(wù)所等中介(jiè)机(jī)构是保障资本市场高质量发展的重要力量，中介(jiè)机构及其从业(yè)人员(yuán)应当严格遵守(shǒu)法律(lǜ)法规(guī)和(hé)职业(yè)道德(dé)要求(qiú)，勤勉尽责、诚(chéng)实(shí)守信、廉洁自律(lǜ)、公平竞争，自觉营造和(hé)维护风清气正的企业文化和行业文(wén)化，珍视(shì)行业声誉。

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