科创板首批退市公司，正式(shì)确(què)认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶和*ST泽达分别发(fā)布公告称，其(qí)收到证监会(huì)下发的《行政处罚决定书》，将被实施(shī)重(zhòng)大违法强制(zhì)退市，

　　与此同时，上交所也对(duì)两(liǎng)公(gōng)司下发(fā)拟终(zhōng)止(zhǐ)公司股(gǔ)票上市的事先告(gào)知书，两(liǎng)家公(gōng)司的股票自4月24日开市起停(tíng)牌。

　　4月21日晚间，上海金融(róng)法院消息显示，其收到12名投(tóu)资者共同(tóng)起诉泽(zé)达(dá)易盛(shèng)、林应等证券虚假陈述责任(rèn)纠纷的(de)申请，保荐券商东兴证券及两名保代(dài)、天健(jiàn)会计师事务(wù)所、康达(dá)律(lǜ)师事务所(suǒ)均在被(bèi)起诉(sù)名单中。

　　来看详情——

　　欺诈发行(xíng)+信披违(wéi)法(fǎ)违规值勤执勤的区别，值勤跟执勤的区别rong>

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先(xiān)来看*ST紫(zǐ)晶(jīng)方(fāng)面的问题：

　　证监会行政处(chù)罚决定(dìng)书显示，紫晶存储存在(zài)欺诈发行的问题(tí)。紫晶存储于(yú)2019年4月3日(rì)披露招(zhāo)股书(shū)申报稿，同(tóng)年(nián)10月获(huò)科创板上(shàng)市委审议同意发行上市，2020年3月(yuè)在(zài)科创板上(shàng)市(shì)。

　　经(jīng)查(chá)，紫晶存储(chǔ)《招股说明书》通过虚构销售(shòu)合(hé)同、伪造物(wù)流单据和验收单据入账、安(ān)排(pái)资金(jīn)回款、提前确认收(shōu)入等(děng)方式(shì)虚增营业收入、利润。其中，2017年-2019年上半年分别虚(xū)增利润21,62.71万元、3903.63万元(yuán)、2532.66万元(yuán)，占当年利(lì)润总(zǒng)额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫(zǐ)晶(jīng)存储《招股说明书》未按规定披露(lù)的(de)2016年(nián)末(mò)、2017年末以及2019年上半年(nián)末对(duì)外担保(bǎo)余额(é)分别为1,000万元(yuán)、1,000万元、7,500.12万元。截至招股说明书签署(shǔ)日，未按规定披(pī)露对外担保余额合计13,500.12万元。

　　在上市后，紫晶存储继(jì)续通过前述(shù)财(cái)务造假(jiǎ)方式(shì)虚增营业收入、利(lì)润。2019年虚(xū)增利(lì)润(rùn)14529.07万元，占(zhàn)当期报告记载的利润总额(é)绝对值的94.55％；2020年(nián)虚增利润16902.36万元，占(zhàn)当(dāng)期(qī)报告记(jì)载的(de)利润(rùn)总额绝对值的150.21％。另外，2019年-2020年(nián)报中仍(réng)存在未按规定披(pī)露对外担(dān)保的问题。

　　最终，证监会(huì)对(duì)紫(zǐ)晶存(cún)储责令改正(zhèng)，给予(yǔ)警告，并处(chù)以3668.52万(wàn)元罚款(kuǎn)，对实控人郑穆、罗铁威分(fēn)别处以2164.26万元、1803.55万元罚款。此外(wài)，郑穆被(bèi)采取终身市场禁入措(cuò)施(shī)，罗铁威被(bèi)处10年市场禁入措施(shī)，其他(tā)相关负责人(rén)也被处以(yǐ)罚款、5年市场(chǎng)禁(jìn)入等。

　　欺诈发行(xíng)被罚超8亿

　　实控人、财务(wù)总监终身(shēn)市场禁(jìn)入

　　泽达易盛值勤执勤的区别，值勤跟执勤的区别(shèng)方(fāng)面(miàn)，行政处罚决定书显示(shì)，其于2019年6月(yuè)披露招股书申(shēn)报稿，2020年6月在(zài)科创板上市。

　　经(jīng)查明，泽达易盛在公告的(de)证券发(fā)行文件中隐瞒重要(yào)事实、编造重(zhòng)大(dà)虚(xū)假内容(róng)，2016年-2019年累计虚(xū)增营(yíng)业收入34229.63万元，虚增利润18673.53万元，且未如实披露关(guān)联交(jiāo)易、股权代持情况等。

　　在(zài)上市(shì)后，泽(zé)达易盛(shèng)及其全资子公司(sī)浙江金淳、杭州畅鸿(hóng)签订虚假合同、开(kāi)展虚假(jiǎ)业(yè)务，2020年(nián)虚增利润8246.92万元，占当期(qī)报(bào)告记载的利润总额的(de)88.97％；2021年虚增利润2665.78万元，占当期报告(gào)记载的利润总(zǒng)额的56.23％。此外，泽达易盛还存在虚增在建(jiàn)工程等(děng)问(wèn)题。

　　值得关注的是，对于欺诈(zhà)发行部分，证(zhèng)监会(huì)对泽达易盛处以非(fēi)法所募(mù)集资金金额(é)20％的处罚，罚款(kuǎn)金额(é)高(gāo)达8.1亿元(yuán)；紫晶存(cún)储(chǔ)则被(bèi)罚款非(fēi)法(fǎ)募集资金的3％，罚(fá)款金(jīn)额3068.52万(wàn)元。

　　合并其他违(wéi)法事实计算，证监会最终对(duì)泽达易盛处以8.6亿元(yuán)罚款，对实控人、时(shí)任董(dǒng)事长、总经理林(lín)应处(chù)以3800万元罚款，时任董事、副总经理、财务总(zǒng)监、董事会秘(mì)书(shū)应岚被罚1300万(wàn)元，二(èr)人均(jūn)被采取终身市场禁入。

　　颇为诡异的是，在4月21日市场全面大(dà)跌(diē)的行情下，两家公(gōng)司(sī)均(jūn)有不同幅(fú)度的上涨。*ST泽达股(gǔ)价大(dà)涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截(jié)至2022年9月30日，*ST泽达A股(gǔ)股(gǔ)东总户数为6538户，户均持股(gǔ)市值14.62万元；*ST紫晶A股股东总户数为12352户，户均持股市值10.36万元。

　　*ST泽达已被提(tí)起诉讼

　　中(zhōng)介(jiè)机构一同被诉

　　行政处罚“靴子(zi)落地”，两(liǎng)家公司也(yě)进入到停(tíng)牌及被终止上市的阶段(duàn)。

　　4月21日盘后，*ST泽达(dá)、*ST紫晶双双(shuāng)发(fā)布(bù)公告称，公司(sī)触及《上海证券交易所(suǒ)科(kē)创(chuàng)板股(gǔ)票上市规则》第12.2.2条第（一(yī)）项规定的重大违法行为，将被实施重(zhòng)大违法强制退市(shì)。公司股(gǔ)票自2023年4月24日（星期一）开市起停牌。

　　4月21日，两家公司均收到上交所(suǒ)下发(fā)的拟终止(zhǐ)公司股票上市的事先告(gào)知书。在收到(dào)终止上(shàng)市告知书后(hòu)，两(liǎng)家公司可以根据规定申请听证，提出陈(chén)述(shù)和申辩(biàn)。交(jiāo)易所(suǒ)由上市委员会(huì)就是否终止(zhǐ)公司股(gǔ)票上(shàng)市事宜进行审议(yì)，并根据上市(shì)委员会(huì)的审核意见作出是否(fǒu)终(zhōng)止公(gōng)司(sī)股票(piào)上(shàng)市的(de)决(jué)定。

　　根据相关规定，若(ruò)股(gǔ)票被(bèi)终止上(shàng)市(shì)，自交易(yì)所公告对股票作(zuò)出终(zhōng)止(zhǐ)上市的(de)决定之(zhī)日(rì)后5 个交易(yì)日届满(mǎn)的下一交易日(rì)起，相关公司股(gǔ)票复牌(pái)并进入退市整理(lǐ)期，并在股票简称前冠以(yǐ)“退(tuì)市”标(biāo)识，退市整理期的交易期限为15 个交易(yì)日(rì)。交易所将在退市整(zhěng)理期届(jiè)满后(hòu)5个交易日内对股(gǔ)票予以(yǐ)摘(zhāi)牌，股票最终(zhōng)终止上(shàng)市(shì)。

　　另外，4月21日晚间，上海金融法院官微发(fā)布消息显示，其已(yǐ)于(yú)当(dāng)日收到12名投资者(zhě)共同(tóng)起诉泽达易盛等证(zhèng)券虚假陈述责任(rèn)纠纷的申请。起诉投(tóu)资者同时申请(qǐng)适用普通代表人诉讼程(chéng)序审理案件。上海(hǎi)金融法院称，其(qí)将依法审查，及时公(gōng)布进展情况。

　　值(zhí)得关注的是，在投资(zī)者提起的诉讼中，被告除了泽达易盛及实控(kòng)人、董(dǒng)监高等(děng)，中介机构东兴证券(quàn)及两(liǎng)名保(bǎo)代（胡晓(xiǎo)莉、陶晨亮）、天健(jiàn)会计师事(shì)务所、康达律师事务所也(yě)均在被(bèi)起(qǐ)诉之列。

　　3月31日晚间，东兴证券曾发(fā)布公告(gào)称，因(yīn)在(zài)执行泽(zé)达易盛首次公开(kāi)发行股票并在科创板上市项(xiàng)目中(zhōng)，涉嫌保(bǎo)荐、承销及持续督导等业(yè)务未勤勉尽(jǐn)责，证监(jiān)会决定对其公司立案。

　　4月21日，中证中小投资者服(fú)务中心公告称(chēng)，关注到上海金(jīn)融法院收到12名投资者(zhě)共同起诉泽达(dá)易盛等证(zhèng)券(quàn)虚(xū)假陈(chén)述(shù)责任纠纷的(de)申请(qǐng)，起诉投资者(zhě)同时申请适用普通代(dài)表人诉讼程(chéng)序审理案件(jiàn)。泽达易盛是科(kē)创板首批被中国证(zhèng)监会立案调(diào)查(chá)公司(sī)，根据(jù)《行政处罚决定书(shū)》，公(gōng)司构成(chéng)欺诈发行。

　　投(tóu)服中心将密(mì)切关注(zhù)诉讼进展，如上海(hǎi)金融法院(yuàn)后续受理并裁定适(shì)用普通代表人诉(sù)讼，发布普通代(dài)表人诉讼权(quán)利登记公告，拟相关法律法(fǎ)规公开(kāi)征集并接受50名(míng)以上（含50名）投资者特别(bié)授权，申(shēn)请参加(jiā)普通代表人(rén)诉讼并申(shēn)请转(zhuǎn)换特别代(dài)表人(rén)诉讼。