金融(róng)界4月21日消息 证监会有关部门(mén)负(fù)责人就泽(zé)达易盛(shèng)案、紫(zǐ)晶存储(chǔ)案(àn)系科(kē)创板(bǎn)首批欺诈发(fā)行(xíng)案件(jiàn)答记者问。证(zhèng)监会有(yǒu)关(guān)部门(mén)负责人(rén)表(biǎo)示(shì)，欺诈发行、财务造假(jiǎ)等(děng)资本(běn)市场“毒瘤”严重损害广大投(tóu)资者合法(fǎ)权益，危及(jí)市场秩序和金融安全(quán)。

　　中办、国办《关于依法(fǎ)从严打击证券违法活动(dòng)的意见》强调坚持“零容忍(rěn)”要求(qiú)，依法严厉查处证券违(wéi)法犯罪案件(jiàn)，立体化(huà)打击证券(quàn)违法活动。我会坚决贯彻落(luò)实党中(zhōng)央国(guó)务院对资本市场违法(fǎ)犯罪行(xíng)为(wèi)“零容忍(rěn)”要求，推动对欺诈发行等违法犯(fàn)罪(zuì)行为实行行政(zhèng)、民(mín)事、刑事立体惩处，形虚部是什么意思，复数的实部和虚部是什么成强力震慑。

　　具体问(wèn)答如(rú)下：

　　1.泽达易盛案(àn)、紫晶存(cún)储案系科创板首批欺诈发(fā)行案件，社会影响广泛。作为监管机构，如何推(tuī)动对上(shàng)述发行人、控股股东、实际控制人、中介(jiè)机构及其责任人员等相关责任主体进行立体(tǐ)化(huà)追(zhuī)责？

　　答：欺诈发行(xíng)、财务造假等资(zī)本市(shì)场“毒瘤”严重(zhòng)损害(hài)广大投(tóu)资者(zhě)合法权(quán)益(yì)，危(wēi)及市场(chǎng)秩序和(hé)金融(róng)安(ān)全。中办、国办《关于依法从严打(dǎ)击证券违法活(huó)动(dòng)的(de)意见》强调坚(jiān)持“零容忍”要求(qiú)，依法严(yán)厉查处(chù)证(zhèng)券违法(fǎ)犯罪案件，立体(tǐ)化(huà)打击证(zhèng)券违法活(huó)动。我会坚(jiān)决(jué)贯(guàn)彻落实党中央国务院对资本市场违法犯(fàn)罪行(xíng)为“零容忍”要求，推动(dòng)对欺诈发行等违(wéi)法犯罪行为实行行(xíng)政(zhèng)、民事、刑事立体惩处，形(xíng)成强力(lì)震慑。具体而言(yán)：

　　一(yī)是对于证(zhèng)券发行(xíng)人及相关控股股东、实际控制人(rén)等(děng)“首恶”坚决严(yán)惩，全方位(wèi)追(zhuī)责。如(rú)在(zài)上述两案的行政责任方面，我会依法向泽达(dá)易盛（天津(jīn)）科技股(gǔ)份有限(xiàn)公司（以下简称泽达易盛）和广东紫晶信(xìn)息存储技术(shù)股份(fèn)有(yǒu)限公司（以(yǐ)下(xià)简(jiǎn)称紫(zǐ)晶存储）及相关责任(rèn)人作出行政处(chù)罚和市场禁入(rù)决定，分别对泽达易(yì)盛、紫晶存储(chǔ)及相(xiāng)关责(zé)任人员进行行政处罚，并对部分责任人员采取(qǔ)证券(quàn)市场(chǎng)禁入措施。同时，我(wǒ)会加强(qiáng)与(yǔ)公安(ān)机关的沟(gōu)通协调，对涉嫌刑(xíng)事(shì)犯(fàn)罪(zuì)的当事人依法及时移送公安机关处理，推(tuī)动(dòng)案件(jiàn)刑事追责相关工作。另(lìng)外，根据(jù)《上海证券交易所(suǒ)科创板(bǎn)股票上市(shì)规则》的规定，上海证券交易所将依法对泽达易盛(shèng)、紫晶存储(chǔ)启动重大违法强制退市。

　　二是依法支(zhī)持适格投(tóu)资者及时(shí)有效地追究违规(guī)上市公司及其相关中介机构等责(zé)任主体的(de)民事赔(péi)偿责任(rèn)。民事责任是资本市场法律责任体系的重要组(zǔ)成部分，是对违法行为进行立体式(shì)追责的重要一环(huán)，也是提高资本(běn)市场违(wéi)法违规成(chéng)本的重要举措(cuò)。我会将进一(yī)步畅(chàng)通投(tóu)资者权利救济渠道，维护(hù)投资者(zhě)合法权益，督促市场参与各方归(guī)位(wèi)尽责，形成资本(běn)市场(chǎng)良好生态。

　　三是对(duì)于为上(shàng)市公司(sī)提供保(bǎo)荐、承销服(fú)务的(de)证券(quàn)公司、出(chū)具审(shěn)计(jì)报告的或者法律意见书(shū)的(de)证券(quàn)服务(wù)机构等(děng)违(wéi)规(guī)主体实(shí)施精(jīng)准(zhǔn)打(dǎ)击。如果相关中介(jiè)机构故意参与造假，情节恶劣，坚决严(yán)惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送司法(fǎ)机关处(chù)理(lǐ)；如果相(xiāng)关中介机构主要涉嫌执业(yè)未勤勉尽责(zé)的(de)情形(xíng)，我会将按照过责相当的法治理念，综(zōng)合考虑违法(fǎ)程度(dù)、案件情况、执法效率(lǜ)、赔(péi)偿投资者损(sǔn)失意愿和能力等因素(sù)，依法妥善处理，让中介机构为(wèi)其未(wèi)勤勉(miǎn)尽责(zé)的执业行(xíng)为付出代价。

　　四是关于(yú)中介机(jī)构的责(zé)任人员。证券公司、会(huì)计(jì)师事务所、律师事务(wù)所等(děng)中介机构从业人员的道德水准、专业(yè)能力、合规风险意识(shí)和廉洁从业水平等，是(shì)保(bǎo)障证券服务质量的(de)重要因素(sù)。如(rú)果在欺诈发行、财务造假(jiǎ)等(děng)案(àn)件中发现相关中介机构责任人员(yuán)存(cún)在(zài)违法违(wéi)规行(xíng)为，将依法(fǎ)依规予以严处。

　　2.泽达易(yì)盛、紫晶(jīng)存储(chǔ)欺诈(zhà)发行案(àn)严重损(sǔn)害投资者合法权益，目前在投(tóu)资者保护方面有哪些(xiē)安排？

　　答(dá)：《证券法(fǎ)》《民(mín)事诉讼法》等法律法规规(guī)定了包括(kuò)协(xié)商和解、纠纷调解(jiě)、先(xiān)行赔付、责(zé)令回购、行政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)、单独诉(sù)讼、示(shì)范判决、代表人(rén)诉讼(sòng)等一系(xì)列投(tóu)资者赔偿救济制度。这(zhè)些制(zhì)度各有优势，对于个案(àn)中采(cǎi)用何种方式，需综合考虑不(bù)同投资者赔偿救济制度的适用条件、投资者获赔的(de)充分性和有效性、赔(péi)付责任(rèn)主(zhǔ)体的(de)意愿和能力等因素，目标(biāo)都是有效保护投资者、惩戒和震慑(shè)违法行(xíng)为人(rén)。

　　对于泽达易盛(shèng)案，上海(hǎi)金融法院已经收(shōu)到泽达易盛普通(tōng)代表人诉讼起诉材(cái)料(liào)，中(zhōng)证(zhèng)中小(xiǎo)投资(zī)者服(fú)务中心(xīn)发布公(gōng)告，表(biǎo)示密(mì)虚部是什么意思，复数的实部和虚部是什么切关注泽(zé)达易盛普通(tōng)代(dài)表人诉讼进(jìn)展，如上海金(jīn)融(róng)法院受理并(bìng)裁定适用普通代(dài)表人诉讼，将依法接受(shòu)投资者特别授权，申(shēn)请参(cān)加该(gāi)案并转换特别代表人诉讼。特别代表(biǎo)人诉讼制度具有“默示加(jiā)入(rù)、明示退出”的(de)特征，能(néng)够一揽(lǎn)子解决泽(zé)达易盛案的民事赔偿问题，适格投资者的合法权益可以(yǐ)在诉(sù)讼程序中得到保(bǎo)护。

　　对于(yú)紫晶存(cún)储(chǔ)案，中信建投(tóu)证券股份有限(xiàn)公(gōng)司(sī)作为紫晶存储申请首次公开发行股(gǔ)票的保荐机构和主承销商，与其他中介机构正(zhèng)在(zài)主(zhǔ)动筹备投资(zī)者赔偿事宜，拟共同出资10亿元(yuán)设立先行赔付专项基金（上述金额为(wèi)公司初步估算结果，基金规模(mó)将根据最终计算的(de)适格(gé)投资者损失赔付金额(é)进(jìn)行调整），用(yòng)于先(xiān)行赔付适(shì)格投资者的投资损失(shī)。先行(xíng)赔付可(kě)以高(gāo)效(xiào)、快捷地(dì)解(jiě)决紫晶存储案的民事赔偿问题(tí)，适格投资者可以积极参(cān)与先行赔付(fù)程序直(zhí)接获赔(péi)，以维护自身合法(fǎ)权益。

　　3.中信建投证券股份有限公司披(pī)露(lù)的公告(gào)中提(tí)出向证(zhèng)监会提交证券期货行(xíng)政执法当事(shì)人承诺申请，证监会将如何处理？

　　答：2019年修(xiū)订的《证(zhèng)券法》新增了(le)证券领域行政(zhèng)执法当事(shì)人承诺制(zhì)度(dù)（以下简称当事人承诺制度）。当事人承诺(nuò)制度是指国务院证(zhèng)券监督(dū)管(guǎn)理机构对(duì)涉(shè)嫌(xián)证券期货违法的单位或者(zhě)个人(rén)进行(xíng)调查期间，被(bèi)调查的当事人承诺纠正涉嫌违法行为、赔偿有关(guān)投资者损失、消除损害或者不(bù)良影响并经国务(wù)院证券监督管理(lǐ)机构(gòu)认可，当事(shì)人履行(xíng)承诺(nuò)后(hòu)国(guó)务院证券(quàn)监(jiān)督管理机构终止案件(jiàn)调查(chá)的行政(zhèng)执法方(fāng)式。相(xiāng)关法律法规(guī)明确规定了当(dāng)事人承(chéng)诺制度(dù)的(de)基本流程(chéng)、适(shì)用范(fàn)围、监督制约机制等。

　　根(gēn)据《证券期(qī)货(huò)行政执法当(dāng)事(shì)人承诺(nuò)制度实(shí)施办法》等规定，承诺金兼(jiān)具惩戒(jiè)和赔偿(cháng)功能，承诺金数额的确定需要综(zōng)合考虑(lǜ)当事(shì)人因涉(shè)嫌违法行(xíng)为可能获得的收益(yì)或者避免的损失、当事人涉嫌违(wéi)法行为依(yī)法可能被(bèi)处以罚款和(hé)没收违法(fǎ)所得的金额，以及投资者因当(dāng)事人涉嫌违法行为(wèi)所遭受的损失等诸多因素(sù)。承诺金数额通常高(gāo)于罚没款数(shù)额，且可用(yòng)于赔偿投资者(zhě)损失(shī)，在证券期货行政执法当事人承(chéng)诺这一程序中，既可以实现对申请(qǐng)人(rén)的精准打击，也(yě)可以有效便捷地补偿投资者的损(sǔn)失。因此，当事人(rén)承诺制度可以一并解决案件相关的行政处理(lǐ)与民事(shì)赔偿问题，有效提高执法效(xiào)能，达到行政(zhèng)追责(zé)与(yǔ)民事追责相统(tǒng)一的(de)效果。

　　对于中信建投证(zhèng)券股份有限公司(sī)向我会提交当(dāng)事人承(chéng)诺申(shēn)请，我会(huì)将依据(jù)《证券(quàn)法(fǎ)》《证券期货行政执(zhí)法当事人承诺制度实施(shī)办法》《证券期货行政执法当事人承诺(nuò)制(zhì)度实施规定》等规定，依法依规决定是否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存(cún)储所涉的证券公司、会计(jì)师事务所、律师(shī)事务所等中介机构及(jí)其(qí)责(zé)任人员，下(xià)一(yī)步(bù)将如何处(chù)理？

　　答：前期，我会(huì)贯彻“零容(róng)忍”要求，对泽达(dá)易盛(shèng)和紫(zǐ)晶存储所涉中介机(jī)构开展“一案双查”。在泽(zé)达易盛案中，东(dōng)兴证(zhèng)券(quàn)股(gǔ)份有限公(gōng)司、天健会计师事务所(suǒ)、北京市康达(dá)律师事务所等中介机构因涉嫌(xián)在相关执业(yè)过程(chéng)中(zhōng)未勤勉尽责(zé)，近日已(yǐ)被我(wǒ)会立案。在紫晶存储案中，我会对(duì)中信(xìn)建(jiàn)投(tóu)证(zhèng)券股份有限公司、容诚会计(jì)师(shī)事务所、致同会计师事务所、广东恒(héng)益律师事务所等中介机构启动了相关调(diào)查工作，后续将根据其在相关执(zhí)业(yè)行为中(zhōng)的勤勉尽(jǐn)责情(qíng)况，结合其(qí)主(zhǔ)动先行(xíng)赔付以及(jí)申请证券(quàn)期货行政执法(fǎ)当事人承诺等情形，依(yī)法进行下(xià)一步处理。需要指(zhǐ)出的是，我(wǒ)们将关注(zhù)相关(guān)中介机构有关责任人员在上述案件中的执业(yè)行为，如(rú)果发现有关责任人员存(cún)在违(wéi)法违规(guī)行(xíng)为，将依法依规予以(yǐ)严(yán)处。

　　证券(quàn)公司、会计师事务所、律师事务所等中介机构(gòu)是保障(zhàng)资本市场高质(zhì)量发展的重要(yào)力量，中(zhōng)介机(jī)构及其从业(yè)人(rén)员应当严格遵(zūn)守(shǒu)法律法规和(hé)职业道德要求，勤勉(miǎn)尽责(zé)、诚(chéng)实守信、廉洁自(zì)律、公(gōng)平(píng)竞(jìng)争，自觉(jué)营造和维护风清气正的(de)企业文化和(hé)行业文化，珍视行业声誉。

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