金(jīn)融(róng)界4月21日消(xiāo)息 证监会有关部门负责人(rén)就泽达易(yì)盛案、紫晶存储案系科创板首批(pī)欺(qī)诈发(fā)行案件(jiàn)答记者问。证监会(huì)有(yǒu)关部门负(fù)责人(rén)表示，欺诈发(fā)行、财务造假等资(zī)本市(shì)场(chǎng)“毒瘤(liú)”严重损害广大(dà)投资者合法权益，危及市场秩序和金融安全。

　　中(zhōng)办、国(guó)办《关于依法从严(yán)打击证券违法活动(dòng)的意见(jiàn)》强调(diào)坚持“零容忍”要求，依法严厉查处证券违法犯罪(zuì)案件，立体(tǐ)化打击证券违法活动。我(wǒ)会坚(jiān)决贯彻落实党(dǎng)中央国务院(yuàn)对(duì)资(zī)本市场违法(fǎ)犯罪行为(wèi)“零容(róng)忍(rěn)”要求，推动对欺诈发行等(děng)违法犯罪行为(wèi)实行行政、民事、刑事立(lì)体(tǐ)惩处，形成强力震慑(shè)。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系(xì)科创板首批欺(qī)诈发行案件，社会影响广泛。作为监管机构，如何推(tuī)动对上(shàng)述发行人、控股股东、实际控制人、中介机构及其(qí)责任人员等相关责(zé)任主体(tǐ)进行立(lì)体化追责？

　　答：欺诈(zhà)发行、财务造假等(děng)资本市场“毒瘤”严(yán)重(zhòng)损害广大投(tóu)资(zī)者(zhě)合法权益(yì)，危及市场(chǎng)秩序和金融安全(quán)。中办、国办《关于依法从严(yán)打击证(zhèng)券违法活动(dòng)的意见》强调(diào)坚持“零(líng)容忍”要求，依法严厉查处证(zhèng)券违法犯(fàn)罪案件(jiàn)，立体化打击证券违法活动。我会(huì)坚决贯彻落(luò)实党中央国务(wù)院对(duì)资本市场违法犯罪行为“零容忍(rěn)”要求，推(tuī)动(dòng)对(duì)欺诈发(fā)行等违(wéi)法犯罪行为实行行政、民(mín)事(shì)、刑事立体惩处，形(xíng)成(chéng)强力震慑。具(jù)体而言：

　　一是对于证券发行人及相关控(kòng)股股东、实际控制人等“首(shǒu)恶”坚(jiān)决严惩，全方位追责。如在上述(shù)两案的(de)行(xíng)政责任方面，我会依法向(xiàng)泽达易(yì)盛（天(tiān)津）科(kē)技股份有限(xiàn)公司(sī)（以下简称泽(zé)达易(yì)盛）和广东紫晶信息存储技术股份有(yǒu)限公司（以下简称紫晶存学跆拳道考级国家认可吗知乎，学跆拳道考级国家认可吗女生储）及相关责任(rèn)人作出行(xíng)政处罚和市场(chǎng)禁入(rù)决定，分别对(duì)泽达易盛、紫晶存储(chǔ)及相关责(zé)任人员进行行政处罚，并对部分(fēn)责任人员(yuán)采(cǎi)取证券市场禁入措施(shī)。同时，我(wǒ)会加强与公安机(jī)关(guān)的沟通协调(diào)，对涉嫌刑事(shì)犯罪的当事人依法及时移送公安机(jī)关处理，推动案件(jiàn)刑(xíng)事追责相关工作(zuò)。另外，根(gēn)据《上海证券交易所科(kē)创板股(gǔ)票上市规(guī)则》的(de)规定，上海证券交易所将依(yī)法对泽(zé)达易盛、紫(zǐ)晶存储(chǔ)启动重大违法强制(zhì)退市。

　　二是依法支持适格(gé)投资者及时有效地追(zhuī)究违规上市(shì)公司及其相关(guān)中介机构等责任主体的(de)民事赔偿责任。民事责任是资本市场法(fǎ)律(lǜ)责(zé)任体系的重(zhòng)要组成部分(fēn)，是(shì)对违法(fǎ)行为进行立体式(shì)追责的重要一环，也是提高资本市(shì)场违法(fǎ)违规(guī)成本的重(zhòng)要举措。我会将(jiāng)进一步畅(chàng)通投资者权利救(jiù)济渠(qú)道，维护投资者(zhě)合法权(quán)益，督(dū)促市(shì)场参与各(gè)方归位尽责，形(xíng)成资本市(shì)场(chǎng)良好生态(tài)。

　　三(sān)是对于为(wèi)上市(shì)公司提供保荐(jiàn)、承销(xiāo)服务的证券公司、出具审计报告的或(huò)者法律意见书(shū)的证券服务机构等违规主体实施(shī)精(jīng)准打(dǎ)击。如(rú)果相关中介(jiè)机构故意参与造假，情(qíng)节恶劣，坚决(jué)严惩，从重处(chù)罚，涉嫌犯(fàn)罪(zuì)的，移(yí)送司(sī)法机关处理(lǐ)；如果相关中(zhōng)介(jiè)机构主要涉嫌执业未勤勉尽责的情形，我会将按(àn)照过责(zé)相当的(de)法治理念，综(zōng)合考虑违(wéi)法程度、案(àn)件情况、执(zhí)法(fǎ)效率、赔偿投资(zī)者损(sǔn)失意(yì)愿和能力等因素，依(yī)法妥善处理，让中介机(jī)构为其未(wèi)勤勉尽(jǐn)责的执业行为(wèi)付出代价。

　　四是(shì)关于中介机构的责任(rèn)人员。证券公司、会计师事务所(suǒ)、律师(shī)事务(wù)所等中(zhōng)介机构从(cóng)业人(rén)员的道德水准、专业能(néng)力、合规风险意识和廉洁(jié)从业水平(píng)等(děng)，是(shì)保(bǎo)障证(zhèng)券服(fú)务(wù)质量的重要因(yīn)素。如果在欺(qī)诈发行、财务(wù)造假(jiǎ)等案件中发(fā)现相关中介机构(gòu)责任(rèn)人员(yuán)存在(zài)违法违规行为，将依法依规(guī)予(yǔ)以(yǐ)严处(chù)。

　　2.泽达易盛、紫(zǐ)晶存(cún)储欺诈发行案严重损害投资者合(hé)法权益，目前在(zài)投资者保护方面有哪些(xiē)安(ān)排？

　　答(dá)：《证券法》《民事诉讼(sòng)法(fǎ)》等法律法规规定了包括(kuò)协商和解、纠(jiū)纷调(diào)解(jiě)、先行赔付、责令回购、行政执法当事(shì)人(rén)承诺、单独诉讼、示范判(pàn)决、代表(biǎo)人诉讼等一系列(liè)投(tóu)资者赔偿救(jiù)济制度。这些制度各有优(yōu)势，对(duì)于个案中采用何(hé)种(zhǒng)方式，需综(zōng)合(hé)考(kǎo)虑不同投(tóu)资者赔偿(cháng)救济(jì)制(zhì)度的适用条件、投(tóu)资者获赔的充分性(xìng)和有效(xiào)性、赔付责任主体(tǐ)的意愿和(hé)能力等因素，目标都是(shì)有效保(bǎo)护投资者、惩戒和震(zhèn)慑违法行(xíng)为(wèi)人(rén)。

　　对于泽达(dá)易(yì)盛(shèng)案(àn)，上海(hǎi)金(jīn)融法院已经收到(dào)泽达(dá)易盛普通代表(biǎo)人诉讼起诉(sù)材料，中证中小投(tóu)资者服务(wù)中心发布公(gōng)告，表示密(mì)切关注泽达易盛(shèng)普(pǔ)通代表人诉讼进展，如上海金融法院受理并裁(cái)定适用普通代表人诉讼，将依法接受(shòu)投资者(zhě)特别授权，申请参加该案并转换特别代表人诉讼(sòng)。特别代表人诉讼制度具有“默示加入(rù)、明(míng)示退出”的(de)特征(zhēng)，能够一(yī)揽(lǎn)子解(jiě)决泽达(dá)易(yì)盛案的民事赔偿问(wèn)题，适格(gé)投资者的合法(fǎ)权益可以在诉讼程序(xù)中得到保(bǎo)护。

　　对于(yú)紫晶存储(chǔ)案，中信建投证券股份有限(xiàn)公司作(zuò)为紫(zǐ)晶存储申请(qǐng)首次(cì)公开发行(xíng)股票的保荐机构和主承销商(shāng)，与其他中(zhōng)介机构(gòu)正(zhèng)在主动筹备投资者赔偿事(shì)宜，拟共同(tóng)出(chū)资10亿(yì)元设立先行赔付(fù)专项基金（上(shàng)述(shù)金额为公司初步估(gū)算(suàn)结果，基金规模(mó)将根(gēn)据(jù)最终计算的适格投资者(zhě)损(sǔn)失赔付金额进行调整(zhěng)），用于先行赔付适格投(tóu)资者的投(tóu)资损(sǔn)失。先(xiān)行(xíng)赔付可以高(gāo)效、快捷地解决(jué)紫晶存储案的(de)民事赔偿问题，适格投(tóu)资者可(kě)以积极参(cān)与先行赔付程序直接(jiē)获赔，以维护自身合法权益。

　　3.中信建投证券股份有限公司(sī)披露的公告中提出(chū)向证监会提交(jiāo)证(zhèng)券期货行政执法当事人承诺申请(qǐng)，证监会将如何处(chù)理？

　　答：2019年修(xiū)订的《证券法》新增了证券领域行政执法(fǎ)当(dāng)事人承诺制度（以(yǐ)下简称当(dāng)事人承诺制(zhì)度）。当事人承(chéng)诺(nuò)制度是指国务院证券监督(dū)管(guǎn)理机(jī)构对涉(shè)嫌证券期货违法(fǎ)的单位或者(zhě)个人进行调查期间，被(bèi)调查的当事人承诺纠正涉(shè)嫌违法行为、赔(péi)偿有关投资者损(sǔn)失(shī)、消除损害或者不(bù)良影响并经国务(wù)院证(zhèng)券监(jiān)督管理机构认可，当(dāng)事人履(lǚ)行承诺后国(guó)务院证(zhèng)券监督管理机构(gòu)终止案件调查的行(xíng)政执法方式。相关法律法规(guī)明(míng)确规(guī)定了当事人承诺制度的(de)基本(běn)流程、适用(yòng)范(fàn)围、监督制约机制等。

　　根据《证(zhèng)券期货行政(zhèng)执法当事(shì)人(rén)承诺制度实(shí)施办法》等规定，承诺金兼(jiān)具惩(chéng)戒和赔偿功能，承诺金数(shù)额的确定需要综合考虑当事人因涉嫌违法行为可能获得的(de)收益或者避免的损失、当事人涉(shè)嫌(xián)违法行为依(yī)法可(kě)能被处以罚款和没收(shōu)违法所得的(de)金额，以及投资者(zhě)因当事人涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为所遭受(shòu)的损失等诸多因素。承(chéng)诺金数额通常(cháng)高于罚(fá)没款数额，且(qiě)可用于赔偿投资者损失，在证(zhèng)券(quàn)期货行政执法当事人承诺这一程序中，既可以实现(xiàn)对(duì)申请人的精准打击，也可以有效便(biàn)捷地补偿投资者的损失。因此，当事人承诺制度(dù)可(kě)以一并解决案(àn)件相关的行政处理与(yǔ)民事赔(péi)偿(cháng)问题，有效(xiào)提高执(zhí)法(fǎ)效(xiào)能，达到行政追责(zé)与民事追责相统一的效(xiào)果(guǒ)。

　　对于中信建投证券(quàn)股份有限公司向(xiàng)我会(huì)提交当事人承诺申(shēn)请，我会将依据《证券法(fǎ)》《证券期货行政执法当事人承诺制度实施(shī)办法(fǎ)》《证券期货行政执法当(dāng)事人承诺(nuò)制度实施规定》等规定，依(yī)法依规决定是(shì)否(fǒu)受理(lǐ)。

　　4.对(duì)于泽达(dá)学跆拳道考级国家认可吗知乎，学跆拳道考级国家认可吗女生易盛(shèng)、紫晶存储所涉(shè)的证(zhèng)券公(gōng)司、会计师事务所、律(lǜ)师事务(wù)所(suǒ)等中介(jiè)机(jī)构及其责(zé)任人(rén)员(yuán)，下(xià)一步(bù)将如何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要求，对泽达易盛和紫晶存储(chǔ)所涉中(zhōng)介机构(gòu)开展“一案双查(chá)”。在泽达易盛案(àn)中(zhōng)，东兴证券(quàn)股份有限公司、天健(jiàn)会计(jì)师(shī)事务所、北京市康达(dá)律(lǜ)师(shī)事务(wù)所(suǒ)等(děng)中介机(jī)构(gòu)因涉嫌在相关(guān)执业过程中(zhōng)未勤(qín)勉尽责(zé)，近日已(yǐ)被我(wǒ)会(huì)立案。在紫晶(jīng)存储案(àn)中，我(wǒ)会(huì)对中(zhōng)信建投证(zhèng)券股份有限公司、容诚(chéng)会计师事务(wù)所、致同(tóng)会计师事(shì)务所(suǒ)、广(guǎng)东恒益律师(shī)事务所等(děng)中介(jiè)机构启动了相关调查(chá)工作，后续将根据(jù)其在(zài)相关执(zhí)业行(xíng)为中的勤(qín)勉(miǎn)尽责(zé)情况(kuàng)，结合(hé)其主(zhǔ)动先行赔付以及申请证(zhèng)券期货行政(zhèng)执法当事人承诺(nuò)等情形，依法进行(xíng)下一步处(chù)理。需要指出(chū)的是，我们将关注相关中(zhōng)介机(jī)构有关(guān)责任人员(yuán)在(zài)上述案件(jiàn)中的执业(yè)行为，如果(guǒ)发现有(yǒu)关责任人员存在违法违规行为，将依法依规予以严处(chù)。

　　证(zhèng)券(quàn)公司、会计师事务所、律师事务所(suǒ)等中介机构是保障资本市(shì)场高质(zhì)量发展的(de)重要力量，中介机构及其从业(yè)人员应当严格遵守(shǒu)法(fǎ)律法规和(hé)职(zhí)业(yè)道德要求(qiú)，勤勉(miǎn)尽责、诚实(shí)守信、廉洁自律、公平竞(jìng)争(zhēng)，自觉营造和(hé)维护风清(qīng)气正的企(qǐ)业(yè)文(wén)化和行(xíng)业文化(huà)，珍(zhēn)视(shì)行业声(shēng)誉(yù)。

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