金融界4月21日(rì)消息 证监会有关部(bù)门负责(zé)人就(jiù)泽达(dá)方差分析英文缩写，方差分析英文翻译易盛案、紫晶存储案(àn)系科(kē)创板首批欺诈发行案件(jiàn)答(dá)记者问。证监会有关部门负责(zé)人表示(shì)，欺诈发行、财务造假等资(zī)本市(shì)场“毒瘤”严重损(sǔn)害广大投资者合(hé)法权(quán)益，危及市(shì)场秩序(xù)和金融(róng)安全。

　　中办、国办(bàn)《关(guān)于(yú)依法(fǎ)从严打击证券违(wéi)法活(huó)动的意见》强调坚(jiān)持(chí)“零(líng)容忍”要求(qiú)，依法严厉(lì)查处(chù)证券违法犯罪案件，立体化(huà)打击证(zhèng)券违法活(huó)动。我(wǒ)会坚决贯彻落实(shí)党中(zhōng)央国务院对资本市场违法(fǎ)犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行(xíng)等违法犯罪行(xíng)为(wèi)实(shí)行行(xíng)政、民事、刑事(shì)立体惩处(chù)，形成强(qiáng)力震慑。

　　具体问(wèn)答如下：

　　1.泽(zé)达易盛案、紫晶存(cún)储案(àn)系科(kē)创(chuàng)板首批欺诈发行(xíng)案件，社会影响广泛。作为监管机构(gòu)，如何(hé)推动(dòng)对上(shàng)述(shù)发行人、控(kòng)股股东(dōng)、实际控制人、中介机构(gòu)及(jí)其责任(rèn)人员等相关(guān)责(zé)任主(zhǔ)体(tǐ)进行立体(tǐ)化追责(zé)？

　　答：欺(qī)诈(zhà)发(fā)行、财务造假等资(zī)本(běn)市(shì)场“毒(dú)瘤”严重损(sǔn)害广大投资者合(hé)法权(quán)益，危及市(shì)场秩序和金融安全。中办、国办《关于(yú)依法从严打击证券(quàn)违法活动的意见》强调(diào)坚持“零容忍”要求，依法(fǎ)严厉查(chá)处证券(quàn)违法犯罪案件，立体(tǐ)化(huà)打击(jī)证券违法(fǎ)活(huó)动。我会(huì)坚决贯彻(chè)落实党中央国务院对资(zī)本市场违(wéi)法犯罪行为“零容忍”要求(qiú)，推动(dòng)对欺诈发行等违法犯罪行为实行(xíng)行政、民事(shì)、刑事(shì)立体(tǐ)惩处，形成(chéng)强(qiáng)方差分析英文缩写，方差分析英文翻译力(lì)震(zhèn)慑(shè)。具体而言：

　　一是对(duì)于证(zhèng)券发行人及(jí)相关控股股(gǔ)东、实际控制(zhì)人(rén)等(děng)“首恶”坚决严惩，全方位追责。如在上述两案的行政责(zé)任(rèn)方面，我会依法向泽达(dá)易盛(shèng)（天津）科技股份有(yǒu)限(xiàn)公司（以下简称(chēng)泽达易盛）和(hé)广东紫晶(jīng)信息存储技术股(gǔ)份有限公司（以下简称紫晶存储(chǔ)）及(jí)相关(guān)责(zé)任人作出行政处罚和市场禁入决定，分别对泽达易盛、紫晶存储及相关责任人员进行行政处罚，并(bìng)对部分责任人员采取证券市场禁入措施(shī)。同时，我会加强与(yǔ)公安(ān)机关的(de)沟通协调(diào)，对(duì)涉(shè)嫌刑(xíng)事犯罪的当事人依法及时移送(sòng)公安机关(guān)处理(lǐ)，推(tuī)动案件刑事追(zhuī)责相(xiāng)关工(gōng)作(zuò)。另外(wài)，根(gēn)据《上(shàng)海证券交(jiāo)易所科创(chuàng)板股票(piào)上市(shì)规(guī)则(zé)》的规定，上海证券(quàn)交易所将依(yī)法对泽达易盛、紫(zǐ)晶存储启(qǐ)动重大违法强制退市。

　　二是依(yī)法支(zhī)持适(shì)格投资者(zhě)及时有效地(dì)追(zhuī)究违规上市公司及其相关中介机构等责任主体的民事(shì)赔偿责任。民事责(zé)任是资(zī)本市场法律责任体(tǐ)系的重要(yào)组成部分，是对违法行为进行立体式追责的重要(yào)一环，也是提(tí)高资本市(shì)场违法(fǎ)违规成本的重要举措(cuò)。我会(huì)将进一(yī)步畅通投资者权利救(jiù)济渠道，维护投资者合法(fǎ)权益，督(dū)促市场参与(yǔ)各方(fāng)归位尽(jǐn)责(zé)，形成资本(běn)市场良好生态。

　　三是对(duì)于为上市(shì)公司提供(gōng)保荐(jiàn)、承销服务的证券公司、出(chū)具(jù)审计报告的或(huò)者法律意见书的(de)证券服务机构等违规主体实施精(jīng)准打击。如果相关中介机(jī)构故意参与造假，情节恶劣，坚(jiān)决严(yán)惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送司法机关处理(lǐ)；如果相关中介机构(gòu)主要涉嫌(xián)执业未勤勉(miǎn)尽责的情形(xíng)，我(wǒ)会将按照过责相当(dāng)的法治理(lǐ)念，综合考虑违法程度、案件(jiàn)情况、执法效率、赔(péi)偿投资者损失(shī)意(yì)愿和能力等因(yīn)素，依法妥(tuǒ)善处理，让中(zhōng)介机(jī)构为其未勤勉尽责的执业行为付(fù)出代价(jià)。

　　四是(shì)关于中(zhōng)介(jiè)机构的责任人员。证券公司、会计师(shī)事务所(suǒ)、律(lǜ)师事务所等中介(jiè)机构从业人员的道德(dé)水(shuǐ)准、专业能力、合规风险意识和廉洁(jié)从(cóng)业水(shuǐ)平等(děng)，是保(bǎo)障证券服务质量的重要因素(sù)。如果在欺诈发行、财务造假等案件中发现相关中(zhōng)介(jiè)机构责任人员存(cún)在违法违(wéi)规行为，将依法依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存(cún)储欺诈(zhà)发行案严(yán)重(zhòng)损(sǔn)害(hài)投(tóu)资者(zhě)合法(fǎ)权(quán)益，目前在(zài)投资(zī)者保护方(fāng)面有哪(nǎ)些安排(pái)？

　　答：《证(zhèng)券法(fǎ)》《民事诉(sù)讼法(fǎ)》等法(fǎ)律法规规定了(le)包括(kuò)协商和解、纠纷调(diào)解、先行赔付、责(zé)令(lìng)回购、行政(zhèng)执法(fǎ)当(dāng)事人承诺、单独诉讼、示(shì)范(fàn)判决(jué)、代表人诉讼等(děng)一(yī)系列投资者(zhě)赔偿(cháng)救(jiù)济制度。这些制度各有优势，对于(yú)个案(àn)中采(cǎi)用何种方式，需综合考虑不(bù)同投(tóu)资者(zhě)赔偿(cháng)救(jiù)济制度的适用(yòng)条件、投资者获赔(péi)的充分(fēn)性和有效性、赔(péi)付责任主体的意愿(yuàn)和(hé)能力等因素，目(mù)标都是有效(xiào)保护投(tóu)资(zī)者、惩戒和震慑违(wéi)法(fǎ)行为(wèi)人(rén)。

　　对于泽(zé)达易盛案，上(shàng)海金(jīn)融法院(yuàn)已(yǐ)经收到(dào)泽达易盛普(pǔ)通代表(biǎo)人诉讼起诉材(cái)料，中证中(zhōng)小投资者服务中心发布公(gōng)告，表示密切关注泽达易盛普(pǔ)通(tōng)代表人诉讼(sòng)进(jìn)展，如上(shàng)海金融法院(yuàn)受理(lǐ)并裁定适用普通代表人诉讼，将依法接受(shòu)投资者特别授权，申(shēn)请参(cān)加该案并转换特(tè)别代表(biǎo)人诉讼。特别代表人(rén)诉讼制度具(jù)有“默示加入、明示退出”的特征，能(néng)够(gòu)一(yī)揽(lǎn)子解决泽达易盛案(àn)的民事赔偿问题(tí)，适格投资者(zhě)的合法权(quán)益可以在诉讼程序中得到保护。

　　对于(yú)紫(zǐ)晶存储案，中信建投(tóu)证券股份有限公司作为紫晶存储(chǔ)申请(qǐng)首次(cì)公开发行(xíng)股票(piào)的保荐机构和主承销(xiāo)商，与其他中介机构正在主(zhǔ)动筹备投资者赔偿(cháng)事宜，拟共(gòng)同出(chū)资10亿元(yuán)设立先行赔付专项基金（上述(shù)金(jīn)额为公司初步估算(suàn)结果，基(jī)金规模将根(gēn)据最终(zhōng)计算(suàn)的(de)适格投资者损失赔(péi)付(fù)金额(é)进(jìn)行(xíng)调整），用于先行赔付适(shì)格(gé)投资者的投资损失(shī)。先行赔付可以高效、快捷地解决紫(zǐ)晶存储案的民(mín)事赔偿问题，适格投资者可(kě)以积极参与先行(xíng)赔付程序直接获赔，以维(wéi)护自身合法(fǎ)权益。

　　3.中信建投证券股份有限公(gōng)司披露的公告中提出向证监会(huì)提交证券期(qī)货行政执法当事人(rén)承(chéng)诺申请，证监(jiān)会将如(rú)何处(chù)理？

　　答：2019年修订(dìng)的《证券法》新增了证券领域行(xíng)政执法当事(shì)人承诺制度（以下简称当事人承诺制(zhì)度）。当事人承诺制度(dù)是指国(guó)务院(yuàn)证(zhèng)券监督管理机构对涉嫌证券期货违法的单位(wèi)或者个人进行调查期间(jiān)，被调查的(de)当事人承诺纠(jiū)正涉嫌违法(fǎ)行为、赔偿有(yǒu)关投资者损(sǔn)失、消除(chú)损(sǔn)害或者不良影响并(bìng)经国务院证券监督(dū)管理机构认可，当事人履行承诺后国务院(yuàn)证券监督管(guǎn)理机(jī)构终(zhōng)止案(àn)件调查的行政执法(fǎ)方式。相关法律(lǜ)法规明确规(guī)定了当事人承(chéng)诺制度的基本流(liú)程、适用范围、监督制约机制等。

　　根据《证券(quàn)期货行(xíng)政(zhèng)执法(fǎ)当事人承(chéng)诺(nuò)制度实(shí)施(shī)办法》等规定，承诺(nuò)金(jīn)兼具(jù)惩戒和(hé)赔偿功能，承诺金(jīn)数额的确定需(xū)要综合(hé)考虑(lǜ)当事人因涉嫌违法行为可能获得的(de)收益或者避免的损失、当事人涉嫌违法行为依法(fǎ)可能被处以(yǐ)罚款(kuǎn)和没收违(wéi)法(fǎ)所得的金(jīn)额，以及投资(zī)者因当事人涉嫌(xián)违法(fǎ)行为(wèi)所(suǒ)遭受的损(sǔn)失等诸(zhū)多因素。承诺(nuò)金(jīn)数(shù)额通(tōng)常高(gāo)于(yú)罚没款数额，且可用于赔偿投资者损失，在证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)这一程序(xù)中，既(jì)可以实现对申请人(rén)的精准打(dǎ)击(jī)，也可以有效便捷地补(bǔ)偿投资(zī)者的损失。因此(cǐ)，当(dāng)事(shì)人承诺制(zhì)度可(kě)以一并解决案件相关的行(xíng)政处理与民事赔(péi)偿问(wèn)题，有效(xiào)提高执(zhí)法效(xiào)能(néng)，达到行政追责与民事追责(zé)相统一(yī)的效(xiào)果。

　　对于(yú)中信建投证券股份有限公司向(xiàng)我会提交当事人承诺申请(qǐng)，我会(huì)将依据《证券法》《证券期(qī)货行(xíng)政执法当事人承(chéng)诺制度实施办法》《证券期货行政执法当事人承诺制度实施规定》等(děng)规定，依法依规决定是否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所涉(shè)的(de)证券公司、会(huì)计师(shī)事务所、律师(shī)事务所等(děng)中介机构及其责任人(rén)员，下一步将如何(hé)处理？

　　答：前(qián)期，我(wǒ)会贯彻“零容忍”要求，对泽(zé)达易盛和紫(zǐ)晶(jīng)存(cún)储所(suǒ)涉(shè)中介机构(gòu)开展“一案(àn)双(shuāng)查(chá)”。在泽达(dá)易盛案(àn)中，东兴(xīng)证券股份(fèn)有限公司、天健会计师事务所、北京(jīng)市康达律师(shī)事务所等中介机构因涉(shè)嫌在相关执业过程中未勤(qín)勉尽(jǐn)责，近日已被我会立案。在紫晶(jīng)存储案(àn)中(zhōng)，我会对中信建(jiàn)投(tóu)证(zhèng)券股(gǔ)份有限公(gōng)司、容诚会计师事务(wù)所、致同会计师(shī)事务所(suǒ)、广东恒益律师事务(wù)所等中介机(jī)构启动了相关调查工作，后续将根据其(qí)在相关执业行(xíng)为中的勤勉尽责情况，结合其主动先行赔付以及申请证券期货(huò)行政执法当事人承诺等情形，依(yī)法(fǎ)进行(xíng)下(xià)一步处理(lǐ)。需要指出(chū)的(de)是，我们(men)将(jiāng)关注相关中介机构有关责任人员在(zài)上述案件(jiàn)中的(de)执业行(xíng)为，如果发现有关责(zé)任人(rén)员(yuán)存在违法违规(guī)行为(wèi)，将(jiāng)依法依规予以严处。

　　证(zhèng)券公司、会计师事务所(suǒ)、律师事务所等中介机构(gòu)是保障资本(běn)市场高(gāo)质量(liàng)发展的重要(yào)力量，中介机构及其从业(yè)人员应当严格遵(zūn)守法(fǎ)律法规和职业道德要求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁(jié)自律、公平竞争，自觉营造和维护(hù)风(fēng)清(qīng)气正(zhèng)的企业(yè)文化和(hé)行业(yè)文化，珍(zhēn)视行业(yè)声誉。

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