金融界4月21日消息 证(zhèng)监会有关部(bù)门负责(zé)人(rén)就(jiù)泽达(dá)易盛(shèng)案(àn)、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行案(àn)件答记(jì)者问(wèn)。证监会(huì)有关(guān)部门(mén)负(fù)责(zé)人表示，欺诈发行、财务(wù)造假等资(zī)本市场“毒(dú)瘤(liú)”严(yán)重损(sǔn)害广(guǎng)大(dà)投资者合(hé)法权益，危及(jí)市场(chǎng)秩序(xù)和金融(róng)安全。

　　中办(bàn)、国(guó)办《关于依法从严(yán)打击证券(quàn)违法活动的意(yì)见》强调坚持“零(líng)容(róng)忍”要求，依法严厉查处证券违法犯罪案件，立体化打击证券违法活动。我会坚决贯彻(chè)落实党中央国务院(yuàn)对(duì)资本市场违法(fǎ)犯罪(zuì)行为“零(líng)容忍”要(yào)求，推动对欺诈(zhà)发行(xíng)等违法犯(fàn)罪行(xíng)为(wèi)实行行政、民事、刑(xíng)事立体惩处(chù)，形成(chéng)强力(lì)震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达(dá)易盛(shèng)案(àn)、紫晶存储案系科创板(bǎn)首批(pī)欺诈(zhà)发行案件(jiàn)，社会(huì)影(yǐng)响广泛。作(zuò)为监管机构，如(rú)何推动对上述(shù)发行人、控股(gǔ)股东、实际控制人、中介机构及其责任(rèn)人员等(děng)相关责任主(zhǔ)体(tǐ)进(jìn)行立体化追责？

　　答：欺诈发行、财务(wù)造假(jiǎ)等资本(běn)市(shì)场“毒瘤(liú)”严(yán)重损害广大(dà)投资者合法权益，危及(jí)市场秩(zhì)序和金(jīn)融安全。中办、国办(bàn)《关于依法从严打击证(zhèng)券(quàn)违(wéi)法活动(dòng)的(de)意见》强调坚持“零容忍”要求白凉粉是什么东西在哪可以买到呢 白凉粉是凉性的吗，依法严厉查处证券违法犯罪(zuì)案件，立体化(huà)打(dǎ)击证(zhèng)券违(wéi)法(fǎ)活(huó)动。我会坚决贯彻落实党中(zhōng)央国(guó)务院对资(zī)本(běn)市(shì)场违法犯(fàn)罪行(xíng)为(wèi)“零容忍”要求，推动对欺诈发(fā)行等(děng)违法犯罪行为实行行(xíng)政、民(mín)事(shì)、刑事(shì)立体惩(chéng)处(chù)，形成(chéng)强力震慑。具体而言：

　　一是对于证(zhèng)券发行(xíng)人(rén)及相关控(kòng)股股(gǔ)东、实际(jì)控制人等“首恶(è)”坚(jiān)决严惩(chéng)，全方(fāng)位追责。如在(zài)上述两案的行政责(zé)任(rèn)方面，我会依法向泽达易盛(shèng)（天津）科技(jì)股份有限(xiàn)公(gōng)司（以下(xià)简称(chēng)泽达易盛）和广东紫晶(jīng)信息存储技术股份有限公司（以下简称(chēng)紫(zǐ)晶存储）及相关责(zé)任人作出行政处罚和市(shì)场禁入决定，分别对泽达易盛、紫(zǐ)晶存储(chǔ)及相关责任人员进行行政处(chù)罚，并对部分责(zé)任(rèn)人员采取证券市场禁(jìn)入措施(shī)。同时，我会加强与公安机关的沟通协调，对涉(shè)嫌刑事犯罪的(de)当事人依法及时移送公安机关处理，推(tuī)动案(àn)件刑事追责(zé)相关工作。另外，根(gēn)据《上海证券交易所科创板股票上市规(guī)则(zé)》的规定，上海证(白凉粉是什么东西在哪可以买到呢 白凉粉是凉性的吗zhèng)券交易所将依法(fǎ)对泽达易盛、紫(zǐ)晶(jīng)存储启(qǐ)动重大违法强制退市。

　　二是(shì)依法支(zhī)持适格投资者及时有效地追究违规上市公司(sī)及其相(xiāng)关(guān)中介机构等责任主(zhǔ)体的民事赔偿责任。民事责任是资(zī)本市场法律责任体系的重(zhòng)要组成(chéng)部分，是(shì)对(duì)违法(fǎ)行为进行立体式追责(zé)的重要一环(huán)，也(yě)是(shì)提(tí)高(gāo)资本市场违法(fǎ)违规成本的(de)重(zhòng)要举措。我会将进一步畅通投资(zī)者权利救济(jì)渠道，维(wéi)护(hù)投资者合法(fǎ)权益，督促市场参(cān)与各方归位(wèi)尽责，形成(chéng)资本(běn)市场良好生态。

　　三(sān)是对于为上市公司提供(gōng)保荐(jiàn)、承销服务的证券公司、出具(jù)审计报告的或(huò)者法(fǎ)律(lǜ)意见书(shū)的证券服务(wù)机构等违(wéi)规主体实施精(jīng)准打(dǎ)击。如果相关(guān)中介机构故意参与造假，情(qíng)节恶劣，坚(jiān)决(jué)严惩(chéng)，从重(zhòng)处罚，涉(shè)嫌犯罪的，移送司法(fǎ)机(jī)关(guān)处(chù)理；如果相关(guān)中介(jiè)机构主要(yào)涉嫌(xián)执业未(wèi)勤(qín)勉尽责的情形，我会将按照过责相当的法治理念(niàn)，综(zōng)合考虑违法程度(dù)、案件(jiàn)情(qíng)况、执法效率(lǜ)、赔(péi)偿(cháng)投资(zī)者损失意(yì)愿和能力等因(yīn)素，依法妥善处理(lǐ)，让中介机构为其未勤勉(miǎn)尽责(zé)的执(zhí)业行为付出(chū)代价(jià)。

　　四是关(guān)于中(zhōng)介机构的责任人员。证券公司、会计师事务所、律(lǜ)师事(shì)务所等中介机构从(cóng)业人员的道德水准(zhǔn)、专业能力、合规风险意(yì)识和廉洁从业水平等，是保障证券服务质量的重要因(yīn)素(sù)。如(rú)果在欺诈(zhà)发(fā)行、财(cái)务造假等案件中发现相关中介机构责任人(rén)员存在违法违(wéi)规行为，将依法依(yī)规(guī)予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈发行案严重损害投(tóu)资者(zhě)合法(fǎ)权(quán)益，目前在(zài)投(tóu)资者保护(hù)方面有哪些安排(pái)？

　　答：《证券(quàn)法》《民(mín)事诉讼法(fǎ)》等法律(lǜ)法(fǎ)规(guī)规定了包括协商和解(jiě)、纠纷调解(jiě)、先行(xíng)赔付、责令回(huí)购(gòu)、行政执法当事人承诺、单独诉讼、示范判决(jué)、代(dài)表人诉(sù)讼等一系列投(tóu)资者赔偿救济制度。这些制度(dù)各有优势，对于个案中(zhōng)采用(yòng)何种方式，需综合考虑不同投资(zī)者赔偿救济制(zhì)度的适用条件、投资者(zhě)获赔(péi)的充分(fēn)性和(hé)有(yǒu)效性、赔付责任主(zhǔ)体(tǐ)的意愿(yuàn)和能力等因素，目标(biāo)都(dōu)是(shì)有效保护投资者、惩戒和震慑违(wéi)法行为人(rén)。

　　对于泽达易盛(shèng)案，上海金融法院已经收到泽达易盛普通代(dài)表人诉(sù)讼起诉材料(liào)，中证(zhèng)中小投(tóu)资(zī)者(zhě)服务中(zhōng)心发布(bù)公告，表示密切关注泽(zé)达易盛普通代表人诉讼(sòng)进展(zhǎn)，如上海金融法(fǎ)院受理并裁定适用普通代表(biǎo)人诉(sù)讼，将依法接受投资(zī)者特别授权，申请参加(jiā)该(gāi)案并转换特别代(dài)表人诉讼。特别代(dài)表人诉讼制度具有“默示(shì)加入、明示(shì)退(tuì)出”的(de)特(tè)征(zhēng)，能(néng)够一揽子解决泽达易盛案的民事(shì)赔偿问(wèn)题，适格投(tóu)资者(zhě)的合法权益可以在诉讼程序中得到保护。

　　对于紫晶存储案，中信建投证券股份有限公司作(zuò)为紫晶存(cún)储申请首次公开发行股票的保荐机构(gòu)和(hé)主承销商，与其他中介(jiè)机构(gòu)正(zhèng)在主(zhǔ)动筹备投资者赔(péi)偿(cháng)事宜，拟共同出资10亿元(yuán)设立先行(xíng)赔付专(zhuān)项基金（上(shàng)述金额为(wèi)公(gōng)司初步估算(suàn)结果，基金规模将根据最(zuì)终计算的适格投(tóu)资者损失赔付金额(é)进行调整），用于先行赔(péi)付适格(gé)投资者的投(tóu)资损失(shī)。先行赔付可以高效、快捷地(dì)解决紫晶存储案的民事赔偿问题，适格(gé)投资者可以积极参(cān)与先行赔付程序直接获赔(péi)，以(yǐ)维护自(zì)身合(hé)法权益。

　　3.中信建投证券股份有限公司披露的(de)公告中提出向(xiàng)证监(jiān)会提交证券(quàn)期货行政执法当事人承诺申请，证监(jiān)会将如(rú)何(hé)处理(lǐ)？

　　答(dá)：2019年修订的《证(zhèng)券法(fǎ)》新增(zēng)了证(zhèng)券领域行政执法(fǎ)当事人承诺制度（以下简(jiǎn)称当事人承诺制度(dù)）。当(dāng)事人承诺制度是指国务(wù)院证券监督管(guǎn)理(lǐ)机构对涉(shè)嫌证券期(qī)货违法的单位或者个人进行调(diào)查期(qī)间，被调查的(de)当事人承诺纠正涉嫌(xián)违法行(xíng)为、赔偿有(yǒu)关投资者损失、消除损(sǔn)害(hài)或者不良影响并经国务院证券监督管理机构认(rèn)可，当事人(rén)履行承诺后国(guó)务(wù)院证券监督管理机构终止(zhǐ)案件调查的行政执(zhí)法方式。相(xiāng)关(guān)法律法规明确规定了当(dāng)事人承诺制度(dù)的基(jī)本流程、适用范围、监督制约机制等(děng)。

　　根据《证券期(qī)货行(xíng)政执法当事人承诺制度(dù)实施办(bàn)法》等(děng)规定，承诺金兼具惩(chéng)戒(jiè)和赔(péi)偿功能，承诺金(jīn)数额的(de)确定需要综合考虑当(dāng)事(shì)人(rén)因涉嫌(xián)违法行为可能获得(dé)的收益或者(zhě)避(bì)免(miǎn)的损失、当事人涉嫌(xián)违法(fǎ)行为依法可能被处以罚款和没收(shōu)违法(fǎ)所得的金(jīn)额，以及投资者因当事人(rén)涉嫌违法行为所遭受的(de)损(sǔn)失等诸多因素。承诺金(jīn)数额通(tōng)常高于(yú)罚没款数额，且可用于赔(péi)偿投资者损(sǔn)失，在证券期货行政执法当事(shì)人承诺这(zhè)一程序中，既可以实现对申请人的(de)精准打击，也可以有效便捷地补(bǔ)偿投资者(zhě)的损失。因此(cǐ)，当事人承诺制(zhì)度可(kě)以一(yī)并解决案件相关(guān)的行(xíng)政处理与(yǔ)民事赔偿问题，有(yǒu)效(xiào)提高执法效(xiào)能(néng)，达到行政追责与民(mín)事追责相统(tǒng)一的效果。

　　对于(yú)中信建投证券股份有限公司向(xiàng)我(wǒ)会(huì)提交当事人(rén)承诺申请，我会将(jiāng)依据《证券法》《证券期货行政执(zhí)法当事人承(chéng)诺制度实施办法》《证券期(qī)货(huò)行政执(zhí)法当事人承(chéng)诺制(zhì)度实施规定》等(děng)规定，依法依规决定是否(fǒu)受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所涉的证券公(gōng)司(sī)、会计师事务所、律师事务所(suǒ)等(děng)中(zhōng)介(jiè)机构及(jí)其责任(rèn)人员，下一步将如(rú)何处理(lǐ)？

　　答：前期(qī)，我会贯彻“零容忍”要求，对泽达易盛和紫晶存储所涉中介机(jī)构开展“一案双查”。在泽达易盛案中，东兴证券股份有限公司、天健(jiàn)会计(jì)师(shī)事务所(suǒ)、北京市康达律师事务所等中介机(jī)构因涉嫌在(zài)相关执业过程中未勤勉尽(jǐn)责，近(jìn)日已被(bèi)我(wǒ)会(huì)立案。在紫(zǐ)晶存储案中(zhōng)，我(wǒ)会(huì)对中信(xìn)建投证券股份有(yǒu)限公(gōng)司、容诚(chéng)会(huì)计师事务所(suǒ)、致(zhì)同会计师事务所、广东恒益律师事务(wù)所等中(zhōng)介(jiè)机构启动了相关调查(chá)工作，后续将根据其在相(xiāng)关执(zhí)业行(xíng)为中的(de)勤勉(miǎn)尽(jǐn)责情况，结合其主(zhǔ)动先行赔付以及申请证券期货行政执(zhí)法(fǎ)当(dāng)事人承诺等情形，依(yī)法进行下一步处理。需要(yào)指出(chū)的是，我们将关注相关中介机(jī)构有关责(zé)任(rèn)人(rén)员在上述(shù)案件中的执(zhí)业行(xíng)为，如果发现有关责任人员存在违法违规(guī)行为(wèi)，将依法依规予(yǔ)以严处。

　　证券(quàn)公司、会计师事务所(suǒ)、律师事(shì)务所(suǒ)等(děng)中介(jiè)机构是保障(zhàng)资(zī)本(běn)市场高质量发展的(de)重要力量，中介机构及其从业人(rén)员应当(dāng)严(yán)格遵(zūn)守法律(lǜ)法(fǎ)规(guī)和职业(yè)道德要求，勤勉(miǎn)尽责、诚实守(shǒu)信、廉洁自律、公平竞争，自觉营造和维护风清(qīng)气(qì)正的企业文化和行业文化(huà)，珍视行业(yè)声誉。

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