金融界4月21日消息 证监会有(yǒu)关部门(mén)负(fù)责人(rén)就泽达易盛案、紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)案系(xì)科创板首批欺诈发行案件答记(jì)者问。证监会有(yǒu)关部门负责人表示，欺(qī)诈(zhà)发(fā)行、财务造假等(děng)资本(běn)市场(chǎng)“毒瘤”严重损害广大投资(zī)者合法权(quán)益，危及市场秩(zhì)序和金融安全。

　　中(zhōng)办(bàn)、国办《关于依法从严(yán)打击证券违法活动的意见(jiàn)》强(qiáng)调坚持“零容忍”要(yào)求(qiú)，依法(fǎ)严厉查处证券违法犯罪案件，立体化打击证(zhèng)券违(wéi)法活(huó)动。我会坚决贯彻落实党中央国务(wù)院对资本市场违法犯罪行为(wèi)“零容忍”要求，推动对(duì)欺诈发行(xíng)等违法犯(fàn)罪(zuì)行为实行行政、民事、刑事(shì)立体惩(chéng)处，形成强(qiáng)力震(zhèn)慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶(jīng)存储案系科创板首批欺(qī)诈发(fā)行案件，社会影响广泛(fàn)。作为监管机构，如何推动(dòng)对(duì)上述发行人、控股股(gǔ)东、实际控制人、中介机(jī)构及其责任人员等相关责任主(zhǔ)体进行(xíng)立体化追责(zé)？

　　答：欺诈发行、财务造假等资本(běn)市场(chǎng)“毒瘤(liú)”严重损害广大投(tóu)资(zī)者(zhě)合(hé)法权(quán)益(yì)，危及市场秩序和金(jīn)融安全。中办(bàn)、国办《关于依法从严(yán)打击证券违法(fǎ)活(huó)动的意见》强(qiáng)调坚持“零(líng)容忍”要求，依法严厉查处证券违(wéi)法犯罪案件，立体化打击证券违法活(huó)动(dòng)。我会(huì)坚决贯彻落实党中央(yāng)国务院(yuàn)对资本市场违法犯罪行为(wèi)“零(líng)容忍(rěn)”要(yào)求，推(tuī)动对欺诈发行等违法(fǎ)犯(fàn)罪(zuì)行(xíng)为实行行政、民(mín)事、刑事立体惩处，形(xíng)成强力震慑。具(jù)体而言：

　　一是对于(yú)证券发行人及相关控(kòng)股(gǔ)股东、实(shí)际控制人等“首恶”坚决严惩，全方(fāng)位追责。如在上述两案的行政责任方面，我会依法向泽达易盛（天津(jīn)）科技股(gǔ)份有限公(gōng)司（以(yǐ)下简称泽(zé)达易盛）和广东紫(zǐ)晶信息(xī)存储技术股份(fèn)有限公司（以下简(jiǎn)称紫(zǐ)晶存储）及(jí)相关责任人作出(chū)行政处罚和市场禁(jìn)入(rù)决定，分别对泽达易盛、紫(zǐ)晶存储及相关责(zé)任人员进行行政(zhèng)处罚，并对部分责任(rèn)人员(yuán)采取证券市场禁(jìn)入措施(shī)。同(tóng)时，我(wǒ)会(huì)加(jiā)强(qiáng)与公安机关(guān)的沟通(tōng)协调(diào)，对涉嫌刑(xíng)事犯罪(zuì)的(de)当事人依法及时(shí)移送(sòng)公安机关(guān)处理，推动案件刑事追(zhuī)责相关工作(zuò)。另外(wài)，根(gēn)据(jù)《上(shàng)海(hǎi)证券交易所(suǒ)科(kē)创板股票上市(shì)规则(zé)》的规定，上海证券交易所(suǒ)将(jiāng)依(yī)法对泽达易盛、紫晶存储启动(dòng)重大违(wéi)法(fǎ)强制退市。

　　二是依法支持适格投资(zī)者及时有效地追究违规上市公(gōng)司(sī)及(jí)其相(xiāng)关中介机构等责任主体(tǐ)的民事赔偿责任。民(mín)事责(zé)任是资本市场(chǎng)法律责任体系的(de)重要组成(chéng)部分，是对(duì)违(wéi)法(fǎ)行(xíng)为(wèi)进行立(lì)体式追责的重要一环，也是提高资本市场违(wéi)法违规(guī)成(chéng)本的重要(yào)举措。我(wǒ)会将进(jìn)一步(bù)畅(chàng)通(tōng)投资者权利救济渠(qú)道，维(wéi)护投资者合法权益，督(dū)促市场(chǎng)参与各(gè)方归位尽责(zé)，形(xíng)成资本市场良好生态。

　　三是(shì)对于为(wèi)上市公司提供保荐、承销服(fú)务的证券公司、出具审计报(bào)告的或(huò)者法律意见(jiàn)书的证券服务机(jī)构等违(wéi)规主(zhǔ)体实(shí)施精准(zhǔn)打击。如(rú)果相关中介机(jī)构故意参与(yǔ)造假，情节恶劣，坚决严惩，从(cóng)重处罚，涉(shè)嫌(xián)犯罪(zuì)的，移(yí)送司法机关(guān)处理；如(rú)果相(xiāng)关中(zhōng)介机构(gòu)主要涉嫌执业未勤勉尽(jǐn)责的情(qíng)形，我会将按照(zhào)过责相当的法治理念(niàn)，综合考虑违法程度、案件情况、执法效率、赔(péi)偿投资(zī)者(zhě)损失意(yì)愿和能力等因素(sù)，依法(fǎ)妥善处理，让中介机构为其未勤勉尽责的执业行为付出代(dài)价。

　　四是(shì)关于中介机构的责任人员。证券公司、会计(jì)师事(shì)务所(suǒ)、律师事务所(suǒ)等中介机(jī)构(gòu)从业人员的道德(dé)水(shuǐ)准、专业能力、合规(guī)风险意识和廉洁从业水平等，是保(bǎo)障证券服务质(zhì)量的重要因素。如果在欺(qī)诈发行、财务造假等案件(jiàn)中发现相关中介机构责任(rèn)人员存(cún)在违法违规行(xíng)为，将依法依规予以(yǐ)严处。

　　2.泽(zé)达易盛、紫晶存(cún)储(chǔ)欺诈发(fā)行案严重(zhòng)损(sǔn)害投(tóu)资(zī)者合法(fǎ)权益，目前在投资者保护方(fāng)面有哪(nǎ)些安排(pái)？

　　答(dá)：《证券(quàn)法》《民事诉讼法(fǎ)》等法律法规(guī)规定了包括协商和解、纠纷调(diào)解、先行赔付、责令回购、行政执法当事(shì)人承诺、单独诉(sù)讼、示范判决、代表人诉讼等(děng)一系列投资者(zhě)赔偿救济制度(dù)。这些制度各有优(yōu)势，对(duì)于个案中采用何种方式(shì)，需综合考虑不同投资者赔偿救济(jì)制(zhì)度的(de)适(shì)用条件、投资(zī)者获赔(péi)的充分性(xìng)和有效性、赔付责(zé)任主体的意(yì)愿和能力等(děng)因素，目标(biāo)都(dōu)是有(yǒu)效保护投资者、惩戒(jiè)和震(zhèn)慑(shè)违法行(xíng)为人。

　　对(duì)于泽达(dá)易盛(shèng)案，上海金融法院已(yǐ)经收(shōu)到泽(zé)达(dá)易盛普(pǔ)通代(dài)表人诉讼(sòng)起(qǐ)诉材料(liào)，中证中小(xiǎo)投资者服务中心发(fā)布公告，表示密(mì)切关注(zhù)泽达易盛普通(tōng)代表人诉讼(sòng)进展(zhǎn)，如上(shàng)海金(jīn)融法院受理并裁定适(shì)用(yòng)普通代表人(rén)诉讼，将(jiāng)依(yī)法接受(shòu)投资者特(tè)别(bié)授权，申请参(cān)加该案(àn)并转换特别(bié)代(dài)表人诉讼。特(tè)别代(dài)表(biǎo)人(rén)诉(sù)讼(sòng)制度具有(yǒu)“默示加入、明示退出”的(de)特征，能够一揽子解决泽达(dá)易(yì)盛案的民事赔偿问题，适格投资者的(de)合法权益可以在诉(sù)讼程序中(zhōng)得到(dào)保护(hù)。

　　对于紫晶存储案，中信建投证券股份(fèn)有限(xiàn)公司作为紫晶存储申请首次公(gōng)开发行(xíng)股票(piào)的(de)保荐机构和主承销(xiāo)商(shāng)，与其他中介机构正在主动筹备(bèi)投资者(zhě)赔偿事(shì)宜，拟共同出资10亿元设立先行赔付专(zhuān)项基金（上述(shù)金额为公司初步估算结果，基金(jīn)规模将根据最终(zhōng)计算的适格投(tóu)资者损失(shī)赔付金额进行调(diào)整(zhěng)），用于先行赔付适格投资者(zhě)的(de)投(tóu)资损失。先行(xíng)赔付可以高效、快捷地(dì)解决紫(zǐ)晶存储案(àn)的民事赔偿问题，适格(gé)投(tóu)资者可以积极(jí)参与先行(xíng)赔付程序直接获赔，以维护自身合法权益。

　　3.中(zhōng)信建(jiàn)投(tóu)证券股份有(yǒu)限公司披露的公告中(zhōng)提出向证监会提交(jiāo)证券期货行政执法(fǎ)当事人承(chéng)诺申请，证监会将如何处(chù)理？

　　答：2019年修订(dìng)的《证券法》新(xīn)增了证券领域行政执法(fǎ)当事人承诺制度(dù)（以下简称当事人(rén)承诺制度）。当事人承诺(nuò)制(zhì)度是指国(guó)务院证(zhèng)券监督管理机构对涉嫌证券期货违法的单位或者个人进(jìn)行调查期间(jiān)，被调查的(de)当事人(rén)承诺纠正(zhèng)涉嫌违(wéi)法行为、赔偿有关投资者损失、消除损害或者不良影(yǐng)响(xiǎng)并经国务院证券监督管理机(jī)构认(rèn)可，当事人履行承诺后国务院证券监(jiān)督管(guǎn)理机构终止案件调查的(de)行政执法(fǎ)方式(shì)。相(xiāng)关法律(lǜ)法规明确规(guī)定(dìng)了当(dāng)事(shì)人承诺制(zhì)度的基本流(liú)程、适用范围、监(jiān)督制约机制等。

　　根据《证券期货行政执法当事(shì)人承(chéng)诺制度(dù)实施办(bàn)法》等规定，承诺金兼具(jù)惩戒和赔偿功能，承诺金数额的确定需要综(zōng)合考虑当事人(rén)因涉嫌违法行为可能获得的收(shōu)益(yì)或(huò)者(zhě)避免的损失、当(dāng)事人(rén)涉嫌违法行(xíng)为依(yī)法可能被处(chù)以罚款和没收(shōu)违法所(suǒ)得(dé)的金(jīn)额，以及投资者因(yīn)当事人涉嫌违法(fǎ)行为(wèi)所遭受的损(sǔn)失等诸(zhū)多(duō)因素(sù)。承(chéng)诺(nuò)金数额通常高于罚没款(kuǎn)数额，且可用于赔偿(cháng)投资(zī)者(zhě)损(sǔn)失(shī)，在证券(quàn)期货行政执法当(dāng)事人承诺(nuò)这一程序(xù)中，既可以实现对申请人的(de)精准(zhǔn)打击，也可以有(yǒu)效便捷地补(bǔ)偿投资者的(de)损失。因此，当事人承诺(nuò)制度可以(yǐ)一(yī)并解决(jué)案件(jiàn)相关的行政处理与民事赔偿问(wèn)题，有效提(tí)高执法(fǎ)效能，达(dá)到行政追责与(yǔ)民事追责(zé)相统一的效果。

　　对于(yú)中信建(jiàn)投2023年过年是哪一天，2023年春节是哪天一天证券股份有限(xiàn)公司向(xiàng)我会提(tí)交当事人承诺(nuò)申2023年过年是哪一天，2023年春节是哪天一天请，我会将依据《证(zhèng)券法》《证券期(qī)货(huò)行政执(zhí)法当事人承(chéng)诺(nuò)制度实施办法》《证(zhèng)券(quàn)期货(huò)行政(zhèng)执法当事人承(chéng)诺制度(dù)实(shí)施规定》等规定，依法依规决定(dìng)是否受理(lǐ)。

　　4.对(duì)于泽达易(yì)盛、紫晶(jīng)存储所涉的证券公司(sī)、会计(jì)师事务所、律(lǜ)师事(shì)务所等(děng)中介机(jī)构及(jí)其责任人员，下一步(bù)将(jiāng)如(rú)何处理？

　　答：前期(qī)，我会贯彻(chè)“零容忍”要(yào)求，对泽(zé)达易盛和紫晶存储(chǔ)所涉中介(jiè)机(jī)构开(kāi)展“一案(àn)双查”。在(zài)泽达易盛案中(zhōng)，东兴(xīng)证券股份(fèn)有限公司、天健会(huì)计师事(shì)务所、北京市康达律师事务(wù)所等中介机构因涉嫌在相(xiāng)关执(zhí)业(yè)过程中(zhōng)未勤勉尽责，近日已被我会(huì)立(lì)案。在紫晶存(cún)储案中，我(wǒ)会对(duì)中信建(jiàn)投证券股份有(yǒu)限(xiàn)公司、容诚会计(jì)师事(shì)务所、致同(tóng)会计师事(shì)务所、广(guǎng)东(dōng)恒益律师事务(wù)所等中介机构(gòu)启动了相关调查工作，后续将(jiāng)根(gēn)据其在相关执业行为中的勤勉(miǎn)尽责情(qíng)况，结(jié)合其主动先行赔付以及(jí)申请证券(quàn)期货(huò)行政执(zhí)法当(dāng)事人承诺等情形，依法进(jìn)行(xíng)下(xià)一步处理(lǐ)。需(xū)要指出的是(shì)，我(wǒ)们将关注相(xiāng)关中介机构(gòu)有关责(zé)任人员在上(shàng)述案(àn)件中的执业行为，如果发现有(yǒu)关责任人员存在违(wéi)法违规行为(wèi)，将(jiāng)依法依规予(yǔ)以2023年过年是哪一天，2023年春节是哪天一天严处。

　　证(zhèng)券公(gōng)司、会计师(shī)事务所(suǒ)、律师事(shì)务所等(děng)中介机构是(shì)保障(zhàng)资本市场高质量发展(zhǎn)的(de)重要力量，中介机构(gòu)及(jí)其(qí)从业人员应当(dāng)严格遵守(shǒu)法律法规和职业道德要(yào)求，勤勉尽责(zé)、诚实守信、廉洁(jié)自(zì)律、公平竞争，自觉营造和(hé)维护风清(qīng)气正的企业文化和行业文化，珍视(shì)行业声誉。

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