金(jīn)融界(jiè)4月21日消息 证监会有关部门负责人就(jiù)泽达易盛案、紫(zǐ)晶存(cún)储(chǔ)案系科(kē)创板首批欺诈发行(xíng)案(àn)件答记者问。证监(jiān)会(huì)有(yǒu)关(guān)部门负(fù)责人(rén)表示，欺诈(zhà)发(fā)行(xíng)、财务造(zào)假等资本市(shì)场“毒瘤”严重损害广大投(tóu)资者合法权益(yì)，危(wēi)及市场秩(zhì)序和金(jīn)融安全。

　　中办、国办《关于依(yī)法(fǎ)从严打击(jī)证券违法活动的意见(jiàn)》强调坚持“零容(róng)忍”要求，依法(fǎ)严厉查处证券违法犯罪案件，立体化打击(jī)证券违法活动。我会坚(jiān)决(jué)贯彻(chè)落实党中央国务院对资本市场(chǎng)违法犯罪(zuì)行为“零(líng)容忍(rěn)”要(yào)求，推动对欺诈发行等违(wéi)法(fǎ)犯罪(zuì)行(xíng)为实(shí)行行政、民事、刑事立体惩处(chù)，形成(chéng)强(qiáng)力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛(shèng)案、紫(zǐ)晶存储案系科创板(bǎn)首批欺诈发行案件，社会影响广泛。作为监管机构(gòu)，如何推动对上述发(fā)行人(rén)、控股股东、实际控制(zhì)人、中(zhōng)介机构及其责任人员等相关责任主体进行立(lì)体化追责？

　　答：欺诈发行、财务造假等资(zī)本市(shì)场“毒(dú)瘤”严重损害(hài)广大投资者合法(fǎ)权(quán)益，危及(jí)市(shì)场(chǎng)秩序和金融安(ān)全。中办、国办《关于依(yī)法(fǎ)从严打击(jī)证券违法活动的意见》强调坚持(chí)“零容忍”要求，依(yī)法严厉查(chá)处证券违法犯罪案件，立体化打(dǎ)击证(zhèng)券违法活动。我会坚(jiān)决贯彻落(luò)实党(dǎng)中央(yāng)国务(wù)院对资本市(shì)场违法(fǎ)犯罪行为“零(líng)容忍”要(yào)求(qiú)，推动(dòng)对欺诈(zhà)发(fā)行等违(wéi)法犯(fàn)罪行为实行行(xíng)政、民事、刑事立体(tǐ)惩(chéng)处，形成强(qiáng)力(lì)震慑。具(jù)体而言：

　　一(yī)是(shì)对于证券发行人及相关(guān)控股股东、实(shí)际控制人等“首恶”坚决严惩(chéng)，全方(fāng)位(wèi)追责。如在(zài)上述两案(àn)的行政责任(rèn)方(fāng)面，我会依法向泽达易盛(shèng)（天津）科技股(gǔ)份有(yǒu)限公司（以下简(jiǎn)称泽(zé)达易(yì)盛）和广东紫(zǐ)晶信(xìn)息存储技术股份(fèn)有(yǒu)限(xiàn)公司（以下简(jiǎn)称紫晶存储(chǔ)）及相关责(zé)任人作出行政处罚(fá)和市场禁入决定(dìng)，分别对泽达易盛、紫晶存(cún)储及相关责任人员(yuán)进(jìn)行行政处罚，并(bìng)对(duì)部分责(zé)任人员采取(qǔ)证券市场(chǎng)禁(jìn)入措施。同时，我会(huì)加(jiā)强与(yǔ)公安机关的沟通协调，对涉嫌刑(xíng)事(shì)犯罪的当事人依法及时(shí)移送公安机关处理，推动(dòng)案(àn)件刑事追责相关工作。另外，根据《上(shàng)海证券(quàn)交(jiāo)易所科创板股(gǔ)票(piào)上市规则》的规定，上(shàng)海证(zhèng)券交易所将依法对泽(zé)达易(yì)盛、紫(zǐ)晶存储启(qǐ)动(dòng)重大违法强(qiáng)制(zhì)退市。

　　二是(shì)依(yī)法支持(chí)适格投资者及时有(yǒu)效地(dì)追究违(wéi)规上(shàng)市(shì)公司及其相(xiāng)关中介机(jī)构等责任主体的(de)民(mín)事赔偿(cháng)责任。民事责任是资本市场法(fǎ)律责(zé)任体系(xì)的重要(yào)组(zǔ)成部(bù)分，是对违法行为进(jìn)行(xíng)立体式追责的(de)重要一环，也是提(tí)高资本市场违法违规成本的重(zhòng)要举措(cuò)。我会将进一步畅通投资者权(quán)利救济渠道，维护投资者(zhě)合法权(quán)益，督促市场参(cān)与(yǔ)各(gè)方归位(wèi)尽责，形成资本市场良好生态。

　　三是对于为上市公司(sī)提供保荐、承销(xiāo)服(fú)务的证券公司、出具(jù)审计报告(gào)的或者(zhě)法律意(yì)见书(shū)的证券(quàn)服务机构等(děng)违规(guī)主体实施精准打击。如果(guǒ)相关(guān)中(zhōng)介(jiè)机构故意参与(yǔ)造假，情节(jié)恶(è)劣，坚(jiān)决严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送司法机(jī)关处理；如果相关中介机(jī)构主要(yào)涉(shè)嫌执业未勤勉(miǎn)尽责的情形，我会将(jiāng)按(àn)照过责相当(dāng)的法治理念，综合考(kǎo)虑违(wéi)法程度、案件情(qíng)况、执法效率、赔偿投(tóu)资(zī)者损失意愿和能(néng)力(lì)等因素，依法(fǎ)妥善处(chù)理，让(ràng)中(zhōng)介机构为其未勤勉(miǎn)尽(jǐn)责的执业行(xíng)为付(fù)出代价(jià)。

　　四是关(guān)于中介机构的责任人员。证(zhèng)券公(gōng)司、会(huì)计师事务所、律师事务(wù)所等中介(jiè)机构从(cóng)业人员(yuán)的道德水(shuǐ)准、专业能力、合规风险(xiǎn)意识和廉(lián)洁(jié)从业水平等，是保障证券服(fú)务质(zhì)量的重要因素。如果在欺诈发行、财务造假等案件中发现相(xiāng)关(guān)中介机构责任人(rén)员存在违法违规行(xíng)为，将(jiāng)依法依规予(yǔ)以(yǐ)严处。

　　2.泽达易盛、紫(zǐ)晶存储欺诈发行案严重损害投资者合法权益，目前在投资(zī)者保护方面有哪(nǎ)些安排？

　　答：《证券(quàn)法》《民事(shì)诉讼法(fǎ)》等法律法(fǎ)规(guī)规定了包括协商和解、纠(jiū)纷调解(jiě)、先(xiān)行赔付、责令(lìng)回购(gòu)、行政执法当(dāng)事人承诺、单独(dú)诉讼、示(shì)范判决、代表(biǎo)人诉(sù)讼等一(yī)系列投资(zī)者赔偿救济制(zhì)度。这些制度各(gè)有优(yōu)势，对于个案中(zhōng)采用何(hé)种方式，需综合考虑不同投资者(zhě)赔偿救济制(zhì)度(dù)的(de)适用条(tiáo)件、投(tóu)资者获赔的充分性和(hé)有效性(xìng)、赔付责任主(zhǔ)体(tǐ)的(de)意(yì)愿和能力等因素，目标(biāo)都是有效保护投资者(zhě)、惩戒和(hé)震慑违(wéi)法行为人(rén)。

　　对于泽(zé)达易盛案，上海金融法院已(yǐ)经收到(dào)泽达易盛普(pǔ)通代表人诉(sù)讼起(qǐ)诉材料，中(zhōng)证中小投(tóu)资者服(fú)务中(zhōng)心发布(bù)公告，表示密(mì)切关注(zhù)泽(zé)达易盛普通代表汴州是现在的什么地方，汴州是指今天的什么城市人(rén)诉讼进展，如(rú)上(shàng)海(hǎi)金融法院受(shòu)理并(bìng)裁定(dìng)适用普通代表人(rén)诉讼(sòng)，将依法(fǎ)接受投资者特别授权，申请参加该案并(bìng)转换特别代表人(rén)诉讼。特(tè)别代表人诉讼制度(dù)具有(yǒu)“默示加(jiā)入、明示退出”的特征，能(néng)够一(yī)揽子解决泽(zé)达(dá)易盛案的民事赔偿问(wèn)题，适格投(tóu)资者的合法权益可以在诉讼(sòng)程(chéng)序(xù)中(zhōng)得到保护。

　　对(duì)于紫晶(jīng)存储案，中信(xìn)建投证券(quàn)股份(fèn)有限公司(sī)作为紫(zǐ)晶存储(chǔ)申请首次公(gōng)开发(fā)行(xíng)股(gǔ)票的(de)保荐机构和(hé)主承销(xiāo)商，与其他中介机(jī)构正(zhèng)在主动筹备投(tóu)资(zī)者赔偿事宜，拟共同出资10亿元(yuán)设(shè)立先(xiān)行赔付(fù)专项基(jī)金（上述金额(é)为(wèi)公(gōng)司初步估算结果，基金规模将根据最(zuì)终计算的适格投资者损(sǔn)失赔付金(jīn)额进行调整），用(yòng)于先(xiān)行赔付适(shì)格投资者的投资损失(shī)。先行赔付可(kě)以(yǐ)高效、快捷地解决紫(zǐ)晶存储案(àn)的民事赔偿问(wèn)题，适格投资者可以积极参(cān)与先行赔付(fù)程序直接获赔(péi)，以维护自身(shēn)合法权(quán)益(yì)。

　　3.中(zhōng)信建投证券(quàn)股(gǔ)份有限(xiàn)公司(sī)披露的公告中(zhōng)提出(chū)向证(zhèng)监(jiān)会提交证(zhèng)券期(qī)货行(xíng)政执法当事(shì)人承诺申(shēn)请，证监会将如何处理？

　　答：2019年修(xiū)订的《证券法》新增了证(zhèng)券领域行政执法当事人承诺制度（以下简称当(dāng)事人承诺制度）。当事人承(chéng)诺制度是指国务院(yuàn)证券监督管理机构对涉(shè)嫌证(zhèng)券(quàn)期货违法的单位(wèi)或者个人进(jìn)行调查期间，被(bèi)调查(chá)的当事(shì)人承诺纠正涉嫌违(wéi)法行为、赔(péi)偿(cháng)有关(guān)投资者损(sǔn)失、消除(chú)损害或者(zhě)不良影响并经国务(wù)院证券监督管理机(jī)构认可，当事人履行承诺后国务院(yuàn)证券监督管理机构终(zhōng)止案件调查(chá)的行政执法方(fāng)式。相关(guān)法律法(fǎ)规明确规定了(le)当事人承诺制度的基本流程、适(shì)用范围(wéi)、监(jiān)督制(zhì)约机制等。

　　根据《证(zhèng)券期货行政执法当事人承诺制度实施(shī)办(bàn)法》等规定，承诺金兼具惩戒和赔偿功能，承诺金数额的(de)确定需(xū)要综合考(kǎo)虑当事人因涉嫌违法行为可能获得的收益或者避免的损失(shī)、当事人(rén)涉嫌违法行为依法可能被(bèi)处以罚款和(hé)没收违法所得的金额，以及投资者(zhě)因(yīn)当事人涉嫌(xián)违法(fǎ)行为所遭受(shòu)的(de)损失等(děng)诸多因素(sù)。承(chéng)诺金数(shù)额通常高于(yú)罚没款数额(é)，且可(kě)用于赔偿投资者损失，在证券期货行政执法当事人承诺(nuò)这(zhè)一程序中，既可以实现(xiàn)对申(shēn)请人的(de)精准打击(jī)，也可以有效便捷地补偿投资者的损(sǔn)失。因此，当事人承诺制(zhì)度可以一并(bìng)解决案件相关的行政(zhèng)处理与民(mín)事赔偿问题，有(yǒu)效(xiào)提(tí)高执法效能，达到行政(zhèng)追责与民事追(zhuī)责相统一的效果。

　　对(duì)于中信建投证(zhèng)券股份有(yǒu)限公司向(xiàng)我会提交当事(shì)人承(chéng)诺申请，我(wǒ)会将(jiāng)依据《证券(quàn)法》《证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)制度(dù)实(shí)施办法》《证券期货行(xíng)政执法(fǎ)当事人(rén)承诺制度实施规定》等规(guī)定，依法依规决定是否(fǒu)受(shòu)理。

　　4.对于泽达(dá)易(yì)盛、紫(zǐ)晶存储所涉的(de)证券公司、会计师事务所、律师事务所等中(zhōng)介机构(gòu)及其责任人员，下一步将如何处理？

　　答(dá)：前期，我(wǒ)会贯彻“零容忍”要求，对泽达易盛(shèng)和(hé)紫晶(jīng)存储所(suǒ)涉中(zhōng)介机构开展“一案双查”。在泽达(dá)易盛案中，东(dōng)兴证券股份有限公司、天健会计(jì)师事(shì)务所(suǒ)、北京市康达律(lǜ)师事务所等(děng)中介机(jī)构因(yīn)涉嫌(xián)在相(xiāng)关执业(yè)过程(chéng)中未勤勉尽责(zé)，近(jìn)日已被我会(huì)立案。在紫晶存(cún)储案中(zhōng)，我会对中(zhōng)信建投证券股份有限公(gōng)司汴州是现在的什么地方，汴州是指今天的什么城市、容诚会计(jì)师(shī)事(shì)务所、致同会(huì)计师(shī)事务所(suǒ)、广东恒益律师事务所等中介机(jī)构(gòu)启动了相关调查(chá)工(gōng)作，后续将根据其在(zài)相(xiāng)关(guān)执业(yè)行(xíng)为中的勤勉尽责(zé)情(qíng)况，结合其主(zhǔ)动(dòng)先行(xíng)赔付以及申请证券期货行政执法当事人承诺(nuò)等情形，依法进行下一步处理。需要指(zhǐ)出的是(shì)，我(wǒ)们将关注相关中介机(jī)构有关责任人(rén)员在(zài)上述(shù)案件(jiàn)中的执(zhí)业行为，如(rú)果发现有关责任人员存(cún)在违法(fǎ)违(wéi)规行为，将(jiāng)依法依规予以严处(chù)。

　　证券公司、会(huì)计师(shī)事务所、律师事务所等中介(jiè)机构是保(bǎo)障资本(běn)市(shì)场高质量发(fā)展(zhǎn)的(de)重要(yào)力(lì)量(liàng)，中介机构及(jí)其从业人(rén)员(yuán)应当(dāng)严格遵(zūn)守法律(lǜ)法(fǎ)规和职业道德要求，勤勉尽责、诚实守信(xìn)、廉洁自律、公平竞争，自觉营(yíng)造(zào)和维护(hù)风清气(qì)正的企(qǐ)业文化和行业文(wén)化，珍视行业声(shēng)誉(yù)。

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